Регионы с низким транспортным налогом
Регионы с низким транспортным налогом
В 2020 году предоставляется исключительно автовладельцам, которые самостоятельно оплачивают взносы системы «Платон»; Если взнос внесен иным лицом, то учитывать сумму оплаты как сумму, снижающую налогооблагаемую базу нельзя.
для обоснования взносов в «Платон» можно использовать бумажные или электронные носители, полученные онлайн или при личном посещении офиса обслуживающей организации. Ранее подтверждать платежи можно было только документом, полученным лично.
В течение 2020 года Государственной Думой так же рассматривается законопроект о полной отмене транспортного налога и внесение сбора в стоимость топлива.
Но будет ли данный законопроект принят пока неизвестно. Итак, ставки по налогу на движимое имущество устанавливаются региональными властями.
Однако они не могут быть увеличены или снижены более чем в 10 раз от ставок, указанных в .
Где самый низкий транспортный налог в России?
В каком регионе россии действует самый низкий транспортный налог
Каждый год он платит транспортный налог в размере 2,4 тысячи рублей.
А иногда, как в случае с Оренбуржской областью, не платят за легковушки ни копейки. То же самое касается и водителей из Свердловской области, где ставка на простые легковушки составляет ноль рублей.Для более детального примера сравним регионы с самыми низкими налоговыми автосборами. Для статистики возьмем легковушки до 100 л.
с. и от 100 до 150 лошадиных сил. Легковые машины до 100 л. с.:• Оренбуржская область – 0 рублей за 1 л. с.; • Ингушетия – 5 рублей; • Томская обл.
– 6 руб.;
Какой самый большой транспортный налог в России
Но при этом стоит отметить, что существует федеральное законодательство – в таковом прописываются индивидуальные ставки для каждого вида транспортного средства. В свою очередь местные власти вправе осуществлять самостоятельно в определенных пределах изменение размера транспортного налога.
Но при этом важно отметить, что распространяется местный закон о только лишь на автомобили, которые зарегистрированы в конкретном регионе.
Основным моментом, исходя из которого осуществляется расчет, является как раз мощность двигателя транспортного средства.
Аналогичным образом обстоит дело с остальными транспортными средствами.
Ставки транспортного налога по регионам 2020 (таблица)
361 НК РФ. Местные власти вправе своими законами увеличивать, или уменьшать их, но нет более чем в 10 раз.
Региональные налоговые ставки могут быть дифференцированными, то есть, их размер может зависеть от экологического класса или от «возраста» автомобиля. Налоговая ставка на автомобиль зависит от мощности его двигателя. Ставка устанавливается в рублях на каждую лошадиную силу.
Например, если для легкового автомобиля, мощность двигателя которого 100 лошадиных сил, применяется ставка 2,5 руб., автовладельцу придется заплатить 2500 руб. (100 л.с. х 2,5 руб.). Для дорогостоящих машин средней стоимостью от 3 млн руб.к ставке транспортного налога применяются повышающие коэффициенты, с учетом года их выпуска (п. 2 ст. 362 НК РФ). Перечень таких авто размещается на сайте Минпромторга РФ до 1 марта текущего налогового периода. Кроме того, если автомобиль был куплен или продан в течение налогового
В каких регионах россии оплачивают самый низкий транспортный налог
Например, для автомобилей с мощностью двигателя 150-200 лошадиных сил в Ханты-Мансийского АО ставка налога на транспорт составляет 30 руб.
за 1 лошадиную силу. В рамках решений региональных представителей власти на территории России могут определяться льготы на оплату транспортного налога и ее отсутствие для тех или иных граждан.
В принципе, так было и ранее, только теперь граждане-автомобилисты обязаны обратиться в отдел ФНС по месту жительства, когда уведомления так и не наблюдалось Оплата налоговой суммы возможна лишь при наличии уведомления, которое приходит по почтовому адресу на имя владельца автомобиля.
Где самый низкий транспортный налог в России
А владелец точно такой же машины в Севастополе платит почти в 5 раз меньше — всего лишь 500 руб. в год. Все потому, что ставка в Санкт-Петербурге равна 24 руб.
за лошадиную силу, а в Севастополе — 5 руб. Так, жители городов, где установлен низкий транспортный налог, выплачивают суммы в разы меньше, чем автовладельцы с высокими ставками.
А иногда не платят налог вовсе, как, например, владельцы легковых машин мощностью менее 100 л.с. в Оренбургской области, где ставка на такие авто равна нулю.
101 — 150 л.с. Более 250 л.с.
Оренбургская обл. 0 15 150 Республика Крым 2,5 — 5 (в зависимости от года выпуска)
Транспортный налог в России — базовая ставка налога на автомобиль по лошадиным силам в 2020 году
Формула для расчета ТН: (Налоговая ставка) х (Лошадиные силы) х (Количество полных месяцев владения авто за год) х (Повышающий коэффициент — при стоимости авто более 3 млн.
руб.) Размер ставок устанавливается каждым регионом самостоятельно. Посмотреть ставки можно в таблице — вы найдете ее в статье.
Считать следует с января. Если вы зарегистрировали авто 16-го числа какого-либо месяца или позже, то учитывать этот месяц не нужно.
Если 15-го или ранее — месяц считается за полный.
Для физ. лица подсчетом занимается налоговая служба. Результаты расчета высылаются владельцу авто по почте в налоговом уведомлении. Налогоплательщик — организация высчитывает ТН самостоятельно.
Налог выплачивается по месту проживания владельца ТС. Ставку налога определяет не регион регистрации автомобиля, а регион проживания его владельца.
С его помощью вы можете просматривать поступление новых налогов и наличие задолженностей, а также оплачивать их.
Самый дешевый транспортный налог на автомобиль в России
и до 150 л.с., чтобы посмотреть в каком регионе самый дешевый транспортный налог в России. За отчетный период взяли 2020 г., т.
к. за этот год физ. лицам начисляют налог в текущем 2020 г. . Важно! Как видно из таблицы, есть регионы в России, где не платят транспортный налог на легковые машины до 100 л.с.
Например, это Оренбургская и Свердловская области. Что касается размера самого дорогого транспортного налога в России (на легковушки), то он устанавливается на машины с двигателем свыше 250 л.с.
При этом максимальные ставки за 2020 г. действуют практически в половине регионов: В целом, если сравнивать ставки на легковые ТС, самые дешевые налоги на авто в России действуют, например, в Магаданской области, Ингушетии, Якутии и Забайкальском крае.Самый высокий транспортный налог платят жители Башкортостана, Марий Эл, Вологодской обл., Курской обл., Санкт-Петербурга.
В каких регионах россии самый высокий транспортный налог?
Не первый год в России ходит слух о возможной отмене транспортного налога. Однако пока упразднения этого вида сборов, увы, не произошло.
Владельцы автомобилей ежегодно получают «письма счастья» и платят положенные суммы. Однако размер выплат в регионах разнится, порой – существенно.
Редакция «ФедералПресс» разбиралась, в каком регионе России налоговая нагрузка на автовладельцев выше всего.
Что такое транспортный налог?
Транспортный налог – это сбор, который платят собственники автомобилей (как физические, так и юрлица). Налог имеет региональный статус – эти средства поступают в местные бюджеты. Правила сбора определяются на федеральном уровне, они прописаны в Налоговом кодексе РФ. Прочие параметры (к примеру, размер ставки по налогу) определяют местные органы власти.
К примеру, базовую ставку налога для каждого региона определяет государство. Регионы могут менять эту ставку – однако увеличить ее они могут не более чем в 10 раз. Базовые ставки, как правило, зависят от мощности автомобиля – чем мощнее авто, тем выше ставка налога.
Также размер выплат зависит от возраста авто и его стоимости. Для дорогих машин (стоимостью от 3 млн рублей) к ставке транспортного налога применяются повышающие коэффициенты. Перечень таких авто размещается на сайте Минпромторга РФ.
самых высоких и самых низких базовых ставок
По мнению экспертов, наиболее распространенной в России является категория легковых автомобилей мощностью до 100 лошадиных сил (л. с.).
Самая ощутимая налоговая нагрузка на владельцев таких авто ложится в Сахалинской области, Татарстане, Башкортостане, Республике Марий Эл, Курской и Вологодской областях. В этих регионах ставка составляет 25 рублей за л. с., ежегодная выплата может достигать 2,5 тыс. рублей.
На втором месте находится Северная столица – Санкт-Петербург. Ставка составляет 24 рубля за лошадиную силу, сбор за владение автомобилем в год составит 2,4 тыс. рублей.
Существенные выплаты приходится делать и жителям Пензенской (21 рубль за л. с.) и Тамбовской областей (20 л. с.).
Самая низкая налоговая нагрузка зафиксирована в Калининградской области – ставка в 2,5 рубля на лошадиную силу. Таким образом, хозяева авто мощностью до 100 «лошадей» выплачивают по 250 рублей в год.
До 500 рублей в год также платят жители Красноярского края, республик Крым, Тыва и Ингушетия, Чукотского и Ханты-Мансийского автономного округов, Калужской и Оренбургской областей, а также Забайкальского края.
Нагрузку в остальных округах можно назвать умеренной – от 5 до 20 рублей за одну л. с.
Самые мощные платят больше всех
С возрастанием мощности двигателя легковушки растет и ставка по транспортному налогу. К примеру, в Башкортостане ставка для авто мощностью от 101 до 150 л. с.
составляет 35 рублей, от 151 до 200 – 50 рублей, от 201 до 250 – уже 75 рублей. Дороже всего обходятся машины с двигателем мощностью выше 251 л. с.
– ставка составляет 150 рублей, размер ежегодной выплаты стартует с 37,65 тыс. рублей.
К слову, 150 рублей за лошадиную силу – это максимальная базовая ставка. Выплаты для хозяев мощных авто на таком уровне установлены в 43-х регионах России. В частности, в Калмыкии, Карелии, Коми, Мордовии, Татарстане, Чувашии, Краснодарском крае, Челябинской области, в Санкт-Петербурге.
А некоторые – меньше всех
Однако на реальное положение вещей влияет не только базовая ставка и мощность автомобиля. Напомним, регионы сами определяют параметры и условия сбора транспортного налога. Поэтому решающее значение на сумму выплат оказывает политика властей.
Как правило, во всех регионах предоставляются льготы тем категориям населения, которые нуждаются в поддержке: многодетным семьям, ветеранам ВОВ и героям Советского Союза, инвалидам, военнослужащим. Как правило, в таких случаях россиян освобождают от уплаты налога.
Однако некоторые регионы делают куда более сильные послабления местным жителям. Так, в Ямало-Ненецком автономном округе на протяжении долгого времени все владельцы авто мощностью до 150 л. с. были освобождены от уплаты налога.
Тем не менее власти со временем ощутили нехватку средств. Всего на территории округа зарегистрировано 147,7 тыс. владельцев машин. Из них льготы предоставлялись 121,8 тыс. человек. В результате за семь лет бюджет недобрал 2 млрд рублей.С 2019 года налог будет повышен, однако точечно: теперь хозяева машин мощностью до 150 л. с. будут платить лишь 30 % от ставки. К примеру, для категории авто мощностью до 100 л. с. государство установило умеренную ставку – 15 рублей за л. с. Таким образом, объем выплат падает до самых низких уровней в России – 450 рублей за машину.
Отметим, к такому же выводу пришли ямальские парламентарии. В пресс-релизе Законодательного собрания ЯНАО уточняется, что в сравнении с другими субъектами России налоговая нагрузка на гражданина Ямала будет самой низкой.
Показатель составит не более 0,1 % от годового дохода.
Для сравнения, в Ханты-Мансийском автономном округе этот показатель составляет 0,13 %, в Чукотском автономном округе – 0,2 %, в Москве – 0,42 %, в Санкт-Петербурге – 0,8 %, в Курганской области – 1,33 %.
Для сравнения, в других северных регионах действую иные правила. Так, в Архангельской области, Приморском и Камчатском краях, в Коми не имеют льготы по уплате транспортного налога даже многодетные семьи и пенсионеры по старости. В Якутии льгот по транспортному налогу лишены ветераны труда и боевых действий, а также чернобыльцы.
В Архангельской области преференции предоставляются в основном юрлицам. В Амурской области помимо льготных категорий населения послабление сделано только для почтовых организаций.
nalog.ru
Где в России самый низкий транспортный налог?
Транспортный налог — это государственный сбор в виде денежных средств, уплачиваемых физическими и юридическими лицами за владение автомобилем или иным транспортным средством.
Поскольку получателем таких платежей являются местные бюджеты — каждый регион в отдельности вправе сам устанавливать налоговую ставку для транспортных средств.
Величина же ставки определяется исходя из особенностей конкретно взятого региона (среднемесячная заработная плата, бюджет прожиточного минимума и т.д.).
Особенности исчисления налоговой ставки
Как указано выше, размер налоговой ставки определяется органами местной власти. При этом может быть установлено сразу 5 величин налога в зависимости от мощности мотора транспортного средства.
С другой стороны, региональная власть вправе как назначить разную величину ставки для всех указанных мощностей двигателя, так и сделать ее единой, вне зависимости от данного показателя.
На сегодняшний день выделяют следующие типы двигателей:
- Мощностью до 100 лошадиных сил;
- Мощностью от 101 до 150 лошадиных сил;
- Мощностью от 151 до 200 лошадиных сил;
- Мощностью от 201 до 250 лошадиных сил;
- Мощностью свыше 251 лошадиной силы.
Данное разграничение принято на государственном уровне, но местная власть может дополнять его своими законопроектами. Так, в республике Крым величина налоговой ставки зависит не только от мощности, но и от возраста авто.
А в некоторых регионах Российской Федерации распространена практика применения нулевой ставки для ТС с двигателем, мощностью до 100 лошадиных сил (Чеченская республика и Оренбургская область).
Это значит, что владельцы указанных авто не будут платить налог.
Если владелец приобрел или продал авто в отчетном году, то он будет платить транспортный налог только за то количество месяцев, которое он фактически владел транспортным средством.
Так, если автомобиль был приобретен после 16 числа включительно, то данный месяц не следует учитывать при исчислении величины транспортного налога.
Если авто было приобретено до 15 числа включительно, данный месяц будет учтен при исчислении величины транспортного налога.
Какие повышающие коэффициенты используются?
Положение о повышающем коэффициенте — это своеобразный аналог зарубежных законов, обязывающих граждан платить налог на роскошь. Его величина зависит от стоимости ТС и года выпуска. Чем новее и дороже автомобиль — тем больше придется заплатить его владельцу.
Максимальный коэффициент повышения равен 3. Для одного и того же авто каждый год коэффициент может (но не обязательно будет) понижаться, пока не исчезнет совсем.
В таблице 1 приведены повышающие коэффициенты в зависимости от стоимости транспортного средства и его возраста.Как видно из таблицы, автомобили старше 20 лет не облагаются «налогом на роскошь» вне зависимости от их стоимости, а владельцы транспортных средств, стоимость которых составляет от 3 до 5 миллионов рублей, будут вынуждены платить налог в течение только трех лет с момента выпуска автомобиля. Указанная таблица также является общепринятой и действует на территории всех субъектов Российской Федерации.
Величина налога в зависимости от региона
Меньше всех налог на транспорт платят жители Крыма и Ингушетии. Больше всех — жители Москвы и Санкт-Петербурга. Эти показатели объясняются разницей уровня жизни, величиной прожиточного минимума и среднемесячной зарплаты регионов. Так, если в Москве прожиточный минимум составляет 16160 рублей, то в Крыму — всего 9803 рубля. В таблице 2 приведен топ 5 самых низких налоговых ставок в РФ.
Величина ставки в таблице указана в российских рублях за одну лошадиную силу. Для подсчета общей суммы необходимо данный показатель умножить на количество лошадиных сил конкретно взятого транспортного средства.
Мощность указана включительно. То есть, двигатель, который имеет 150 лошадиных сил, следует относить ко второму разряду, а двигатель, у которого 151 лошадиная сила — уже к третьему.
Таким образом, налог рассчитывается по следующей формуле:
ТН = НС х ЛС х (КМП / 12) х КП, где:
- ТН — это транспортный налог;
- НС — налоговая ставка;
- ЛС — мощность двигателя автомобиля, выраженная в лошадиных силах (не следует путать с мощностью, выраженной в киловаттах);
- КМП — количество месяцев пользования транспортным средством;
- КП — коэффициент повышения.
Указанная формула является единой для всех регионов Российской Федерации. Приведем несколько примеров расчета итоговой суммы в зависимости от величины налоговой ставки, мощности двигателя, коэффициента повышения и количества месяцев пользования. Для этого необходимо использовать приведенную выше универсальную формулу.
У гражданина Иванченко Б.Е. имеется автомобиль с мощностью 150 л.с., стоимостью 3.5 млн. рублей, возрастом 1.5 года, зарегистрированное в Томской области 10 апреля 2017.
Согласно формуле гражданин Иванченко должен платить транспортный налог, равный: 10 (налоговая ставка) х 150 (лошадиные силы) х 0.75 (фактическое количество месяцев пользования авто 9/12) х 1.
3 (величина повышающего коэффициента) = 1462,5 рубля.
Узнать мощность двигателя можно из технического паспорта автомобиля или технического паспорта двигателя. Если этих документов нет, можно воспользоваться каталогом автопроизводителя, выпустившего транспортное средство. В случае, когда мощность указана в киловаттах, необходимо это значение умножить на 1.35962 и округлить получившийся результат в меньшую сторону.
Исчисление транспортного налога является обязанностью местной налоговой службы. По месту прописки владельца автомобиля, ФНС присылает извещение о необходимости уплаты налога, где уже указана его величина.
Если извещения не пришло, владелец авто обязан самостоятельно обратиться в ФНС по месту регистрации и указать, что у него во владении находится автомобиль.
Сделать это необходимо до конца года, который следует сразу за отчетным периодом.
Кто освобождается от уплаты?
Не все транспортные средства облагаются указанным налогом. Законодательством указано 10 категорий ТС, владельцы которых, будь то физические или юридические лица, не должны платить данный сбор.
Необходимость упразднения налога обусловлена наличием льгот у определенной категории лиц и особенностями ведения бизнеса отдельными предприятиями (предпринимателями).
К средствам, которые не облагаются транспортным налогом, относятся:
- Лодки, при условии, что мощность их мотора не более 5 лс;
- Авто, предназначенные для управления инвалидами, или авто приобретенные посредством оказания помощи органами соцзащиты, чья мощность не более 100 лс;
- Водные суда, предназначенные для осуществления промысла;
- Любые виды ТС, которые находятся во владении организации (ИП), чьей основной деятельностью является перевозка людей;
- Техника, находящаяся на балансе сельхозпроизводителей и предназначенная для сельхоз работ либо производства сельхозпродукции;
- Транспортные средства, право управления которыми принадлежит органам военного ведомства;
- Транспортные средства, находящиеся на данный момент в угоне, если данный факт подтвержден соответствующей справкой из ГИБДД;
- Летающие транспортные средства, находящиеся на балансе санитарной авиации и медслужбы;
- Морские и речные суда, зарегистрированные в специальном реестре;
- Морские платформы и установки.
Данный список является открытым. Это значит, что он может быть дополнен в соответствии с указами и законопроектами, принимаемыми как на местном, так и на федеральном уровне. Например, служба в МВД (полиции) приравнивается к военной службе. Это значит, что транспортные средства, право управления которыми принадлежит указанной структуре, также не будут облагаться транспортным налогом.
Заключение
Транспортный налог призван пополнить региональный бюджет. Исходя из его (бюджета) потребностей, местные органы и выставляют налоговую ставку, что, в конечном счете, определяет величину указанного налога. Государство применяет дифференцированный подход к определению суммы ТН. Суть в том, что чем дешевле автомобиль — тем меньше за него придется платить владельцу.
Почему транспортный налог разный в регионах: самая высокая и низкая ставка по стране
Ответ на вопрос, почему транспортный налог разный в регионах, кроется в принципах его формирования. Есть две составляющих:
- базовая ставка, которая устанавливается на федеральном уровне (гл. 28 НК РФ);
- корректирующие коэффициенты, которые применяются в субъектах Федерации.
Общие принципы
Основное, от чего зависит базовая величина транспортного налога – мощность мотора.
Получить больше информации можно в налоговой службе
Дополнительными характеристиками выступают:
- тип автомобиля (легковой, грузовой);
- возраст машины;
- страна производства;
- время владения транспортным средством в рамках текущего налогового периода.
Отдельная категория — транспортные средства стоимостью выше 3 000 000 рублей. Для них при расчете налога применяется повышающий коэффициент (п. 1 ст. 358 Налогового кодекса).
Почему суммы отличаются
Каждая область, край, республика самостоятельно могут устанавливать коэффициенты, на которые умножается базовая тарифная ставка. Они вправе обозначить категории автомашин и автовладельцев, имеющих право на льготы.
Пенсионерам положены скидки на транспортный налог
Федеральные власти ограничивают предельную величину «аппетитов» регионов. Так, общее правило: региональная ставка не может превышать федеральную более чем десятикратно. Также прописаны суммы максимальных ставок для конкретных параметров автомобиля.
Закон не разрешает устанавливать для совсем маломощных машин тарифный коэффициент выше 25. Зато разрешает минимизировать эту ставку на любую величину, вплоть до нулевой.
Также на степень «льготности» или вовсе освобождения от налога может влиять не только мощность двигателя, но и «старость» машины и тот факт, является ли она отечественной.
Установление льгот может зависеть не только от автомобиля, но и от категории владельцев машин.
Регионы с самым высоким налогом
Согласно данным Минпромторга РФ, в 2019 году несколько регионов прописали максимально высокую ставку для машин с характеристикой двигателя менее 100 «лошадей». Она составляет 25 рублей за одну «лошадку».
Это:
- Республика Башкортостан;
- Республика Татарстан (для юрлиц);
- Вологодская область;
- Курская область.
24 рубля за 1 л.с. заплатят пользователи маломощных автомобилей в Санкт-Петербурге.
Базовая ставка едина для всех, а разница обусловлена региональными законами
Уплата тарифа в размере 20 и более рублей установлена также в:
- Республике Коми (для отдельных категорий);
- Владимирской области;
- Воронежской области;
- Пензенской области (для автомобилей моложе 15-летнего возраста);
- Тамбовской области.
Соответствующий уровень тарифов применяется и для более мощных машин. В тех регионах, где установлен предельный коэффициент, он составляет:
- до 150 л.с. – 35;
- до 200 л.с. – 50;
- до 250 л.с. – 75;
- более 250 л.с. – 150 рублей.
Области с самой низкой ставкой
Вы не будете платить налог за машины, у которых меньше 100 «лошадок» под капотом, если проживаете в:
- Кабардино-Балкарской Республике (для машин возрастом 10 лет и старше);
- Оренбургской области;
- Свердловской области.
Льготы по транспортному налогу распространяются лишь на некоторых лиц
Всего по пять рублей за 1 л.с. платят в:
- Республике Ингушетия;
- Красноярском крае;
- Ханты-Мансийском автономном округе (Югра);
- Республике Крым и Севастополе.
В этих же регионах всего по 7 рублей за «лошадь» заплатят владельца машин мощностью до 150 лошадиных сил (за исключением Красноярского края, где ставка 14,5 рублей).
Налог зависит от типа автомобиля, года выпуска, объёма двигателя
Любопытно, что для этой категории машин в Кабардино-Балкарии и Оренбургской области (там, где нет налога на маломощные автомобили) установлен коэффициент в 15 рублей, а в Свердловской области — 9,4 рубля. В Оренбургской области для автомобилей, вмещающих больше 150 «лошадок», назначены максимально возможные ставки.
Сильно сэкономить на налоге, владея сверхмощным авто (более 250 л.с.), получится в:
- Республике Ингушетия – всего 40 рублей за «лошадку»;
- Республике Саха (Якутия) — 60;
- Приморском крае — 45 рублей для машин старше 10 лет;
- Магаданской области — 45;
- Ненецком автономном округе — 50;
- Республике Крым — 50, но в Севастополе — 100 рублей.
В каком регионе россии самый низкий транспортный налог
Налог, взимаемый с владельцев транспортных средств, определяется главой 28 Налогового Кодекса РФ и местными (региональными) законодательными актами.
Налоговым Кодексом регулируются общие правила взимания налога, а региональными законами устанавливаются ставки налога, сроки оплаты и категории льготников.
В каком регионе Российской Федерации действуют минимальные налоговые ставки, читайте далее.
Закон о транспортном налоге постоянно изменяется ввиду сложившейся ситуации в государстве.
С 2020 года произошли следующие изменения:
- введена новая Форма налоговой декларации, которая заполняется юридическими лицами. Изменения вызваны введением системы «Платон» для грузовиков массой свыше 12 т. В новой форме документа для расчета налога требуется учитывать сумму взносов в систему, которая уменьшает налогооблагаемую базу;
- в некоторых регионах РФ скорректированы ставки по налогу для легковых автомобилей, отличающихся большой мощностью (Смоленская область, Псковская область, республика Марий Эл и так далее);
- обновлен перечень «дорогостоящих легковых автомобилей», при расчете налога для которых необходимо применять повышающий коэффициент;
- введен штраф в размере 20% от суммы налога на автовладельцев, которые умышленно скрывают покупку транспортных средств;
- внесены разъяснения по поводу предоставления льготы грузовикам массой более 12 т. В 2020 году льгота по налогу предоставляется исключительно автовладельцам, которые самостоятельно оплачивают взносы системы «Платон»;Если взнос внесен иным лицом, то учитывать сумму оплаты как сумму, снижающую налогооблагаемую базу нельзя.
- для обоснования взносов в «Платон» можно использовать бумажные или электронные носители, полученные онлайн или при личном посещении офиса обслуживающей организации. Ранее подтверждать платежи можно было только документом, полученным лично.
В течение 2020 года Государственной Думой так же рассматривается законопроект о полной отмене транспортного налога и внесение сбора в стоимость топлива. Но будет ли данный законопроект принят пока неизвестно.
Итак, ставки по налогу на движимое имущество устанавливаются региональными властями. Однако они не могут быть увеличены или снижены более чем в 10 раз от ставок, указанных в статье 361 НК РФ.
Где самый низкий транспортный налог в России? Ответ на это вопрос можно получить, ознакомившись со следующей таблицей (для примера приведены ставки налога на легковые автомобили мощностью до 100 л.с.):
| Регион | Налоговая ставка, руб. за 1 лошадиную силу |
| Москва | 12 |
| Санкт-Петербург | 24 |
| Новосибирская область | 6 |
| Новгородская область | 18 |
| Республика Татарстан | 25 |
| Челябинская область | 7,7 |
| Омская область | 7 |
| Самарская область | 16 |
| Чеченская республика | 7 |
| Ростовская область | — если возраст автомобиля более 10 лет – 8;— если автомобиль младше 10 лет – 12 |
| Республика Башкортостан | 25 |
| Красноярский край | 5 |
| Республика Крым | 5 |
| Воронежская область | 20 |
| Республика Ингушетия | 5 |
| Волгоградская область | 9 |
| Республика Тыва | 7 |
| Краснодарский край | 12 |
| Тюменская область | 10 |
| Иркутская область | 10,5 |
| Республика Дагестан | 8 |
| Ульяновская область | 12 |
| Ярославская область | — до 81 л.с. – 13,1;— свыше 81 л.с., но менее 100 л.с. – 15,8 |
| Карачаево-Черкесская республика | 7 |
| Приморский край | Ставка зависит от возраста авто:— до 3 лет – 18;— 3 – 10 лет – 8,4;— более 10 лет – 6 |
| Астраханская область | 14 |
| Мурманская область | 10 |
| Оренбургская область | 0 |
| Свердловская область | 0 |
| Кабардино-Балкария | 7 |
| Архангельская область | 14 |
| Рязанская область | 10 |
| Пензенская область | 21 |
| Липецкая область | 15 |
| Кировская область | В зависимости от мощности:— до 45 л.с. – 15;— 45 л.с. – 85 л.с. – 18;— 85 л.с. – 110 л.с. — 20 |
| Тульская область | 10 |
| Калининградская область | 2,5 |
Таким образом, от уплаты налога на легковые авто мощностью до 100 л.с. освобождаются автовладельцы Оренбургской и Свердловской областей.
Минимальные ставки в Калининградской области, республиках Ингушетия, Тыва, Красноярском крае и так далее.
А самые большие ставки распространяются на крупные города России: Москву, Пермь, Казань и так далее.
Как зависит размер от мощности двигателя
При самостоятельном определении расчета налога на движимое имущество необходимо учитывать мощность транспортного средства, так как этот параметр является основным показателем, в том числе при определении ставки.
Ставка налога прямо пропорционально зависит от мощности двигателя того или иного вида транспорта. Например, в Калининградской области ставка увеличивается:
| До 15 рублей | на легковые автомашины мощностью 100 л.с. – 150 л.с. |
| До 35 рублей | на авто мощностью 150 л.с. – 200 л.с. |
| До 66 рублей | на машины, имеющие мощность в пределах 200 л.с. – 250 л.с. |
| До 147 рублей | на авто с мощностью более 250 л.с. |
Для расчета транспортного налога самостоятельно используется следующая формула:
Сумма налога = ставка налога * мощность двигателя * количество месяцев владения в году/12
Например, чтобы определить сумму налога на движимое имущество на автомобиль мощностью 130 л.с., зарегистрированный в Москве и используемый в течение всего налогового периода (то есть 1 года) необходимо:
130*35 (ставка налога для авто мощностью от 125 л.с. до 150 л.с.)
Сумма налога составит 4 725 рублей.
Если этим автомобилем собственник владел менее 1 года, например, 7 месяцев, то расчет будет произведен следующим образом:
130*35*7/12 = 2 756, 25 рублей
Мощность транспортного средства определяется в следующих единицах:
- лошадиных силах, если на транспорте установлен двигатель;
- валовой тяге (для воздушных видов транспортных средств);
- валовой вместимости (для водного транспорта).
Узнать мощность транспорта можно в документах (ПТС, свидетельство о регистрации, паспорт воздушного или водного судна и так далее).
Расчет налога юридическими лицами производится самостоятельно по каждому виду транспортного средства, зарегистрированного на предприятия. Частным лицам производить расчет самим не требуется. Эти функции возложены на региональные отделения налоговой службы.
Виды зарегистрированных на частных лиц транспортных средств, а так же их мощность определяется налоговиками в соответствии с данными, переданными ГИБДД, Роснадзором и так далее.
Можно ли ставить на учет автомобиль в не своем регионе, но с низким сбором
Правила регистрации транспортных средств, установленные Приказом МВД №1001, регламентируют порядок постановки на учет. В соответствии с эти документом произвести регистрационные данные с автотранспортным средством можно в любом регионе Российской Федерации.
Однако правилами исчисления транспортного налога, установленными главой 28 НК РФ регламентируется, что ставка налога на движимое имущество определяется в зависимости от места регистрации собственника.
Это означает, что в настоящее время сумма налога на движимое имущество зависит не от места регистрации транспорта, а от места прописки собственника, то есть законно снизить сумму налога, поставив автомобиль или иной транспорт на учет в регионе с меньшей налоговой ставкой невозможно.
Какие есть законные действия по снижению
Какими законными способами можно снизить сумму транспортного налога? К ним относятся:
- регистрация автомобиля или иного транспорта на гражданина, имеющего прописку в регионе с низкими налоговыми ставками. Такой способ является самым простым, однако возникают и некоторые сложности. Фактический владелец автомобиля будет получать не только налоговые уведомления, но и штрафы с автоматических систем контроля, произвести регистрационные действия без доверенности или личного присутствия собственника нельзя;
- регистрация авто на человека, имеющего льготы по транспортному налогу в регионе проживания. Узнать о наличии/отсутствии льгот в отдельном регионе можно, ознакомившись с соответствующим законом. Если человек, имеющий право на льготу является родственником (отцом, матерью, братом и так далее), то никаких проблем фактически возникнуть не может;А если человек посторонний, то будет наложен запрет на регистрацию без его личного согласия, что приведет к ограничению распоряжением собственным имуществом.
- временное снятие авто с учета в ГИБДД. Такой способ подходит, например, для людей использующих транспортное средство сезонно. На холодное время авто можно снять с учета и вновь поставить перед непосредственным использованием транспорта. В этой ситуации платить налог потребуется только за фактические месяцы использования;
- использование авто с иностранными номерами. Если транспортное средство было приобретено вне Российской Федерации, то не обязательно его перерегистрировать в России. Это позволит избежать уплаты налога на движимое имущество. Однако автовладельца могут привлечь к ответственности за сокрытие налогов;
- заменить двигатель автомобиля на менее мощный. Переоборудование автомобиля сложная и длительная задача. Однако при официальном переоборудовании можно существенно снизить сумму транспортного налога.
За совершение налогового правонарушения, например, сокрытия факта наличия транспортного средства могут быть наложены штрафные санкции.
Поэтому владельцам любого вида транспорта не рекомендуется предпринимать какие-либо действия, противоречащие действующему законодательству с целью уменьшения суммы налога на движимое имущество.
: Не платить транспортный налог пресс-конференция ФАР
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Где в России самый маленький транспортный налог в 2020 году
Многих владельцев авто интересует вопрос, где в России самый низкий транспортный налог в 2020 году будет, и где сейчас выгоднее всего пользоваться личной машиной.
На это нельзя ответить однозначно, но считается, что самые умеренные ставки предусмотрены в Республике Крым и Ингушетии.
Но в следующем году властями планируются серьезные изменения, которые могут существенно подкорректировать сложившуюся ситуацию.
Основные факты о налоге на транспорт
В поисках ответа, где самый маленький транспортный налог в России, стоит в первую очередь разобраться, что он собой представляет.
Это обязательный сбор в региональный бюджет, который подлежит уплате всеми лицами, владеющими личными средствами передвижения. Это в одинаковой мере касается физических и юридических лиц.
Размер, сумму, сроки оплаты и основные реквизиты определяет местное законодательство. Характерными чертами данного сбора выделяют:
- Сумма налога зависит от ставки, которая определяется регионально.
- Физическому лицу нет необходимости самостоятельно проводить расчеты, за него это делает инспекция и направляет за 1-2 месяца до даты платежа уведомление на адрес регистрации.
- Обязательство по оплате налога сохраняется даже в случае потери квитанции на почте или неполучении ее человеком.
- Освобождаются от внесения сбора в казну льготные категории граждан, а также владельцы транспортных средств, если они были объявлены в розыск.
- Налог представляет собой особый вид компенсации за повреждение дорог транспортом и нанесение вреда окружающей среде.
- Начисляется сбор за весь месяц, даже если авто было в собственности у владельца всего один день.
- На старые и очень дорогие машины предусмотрен повышающий коэффициент, который увеличивает итоговую сумму в среднем в 2-3 раза.
Будь это большой или самый маленький транспортный налог в России, определяется он на региональном уровне. Это право предоставлено местным властям законодательно. При формировании ставки во внимание принимается мощность автомобиля, его возраст, выброс выхлопных газов, стоимость (на Бугатти сумма выше, чем на Жигули) и другие факторы.
Внимание! Платить налог обязаны все собственники транспортных средств, независимо от того, активно машины эксплуатируются или весь год стоят в гараже.
Полученные в бюджет деньги используются для ремонта дорог и проведения мероприятий, снижающих вред для экологии от выхлопных газов (посадка новых деревьев, организация зеленых зон и прочее).
В ближайшем будущем рассматривается вопрос об отмене сбора с целью включения компенсации в акциз бензина. По мнению законодателя, это позволит более честно распределить налоговую нагрузку. Те, кто активнее пользуется дорогами, больше и платят за их ремонт.
Но законопроект на сегодняшний день находится лишь на рассмотрении.
Как подсчитывают налог на транспорт
Где самый низкий транспортный налог в России нельзя сказать точно, так как сумма определяется для каждого индивидуально, исходя из предоставленных в налоговый орган данных.
Объектами являются автомобили, автобусы, мотоциклы, мотороллеры, самолеты и другой транспорт, зарегистрированный в установленном порядке. Оплата налога осуществляется по месту нахождения техники.
Подсчеты проводятся следующим образом:
ТН=СНхНБх(КМВ/12)хПК
ТН – Транспортный налог
СН – Ставка налога
НБ – Налоговая база
КМВ – Количество месяцев владения
ПК – Повышающий коэффициент
Ключевыми значениями считаются возраст и стоимость автомобиля, так как они повышают ставку в несколько раз. Определяет цену на транспортное средство Минпромторг России. Оплачивает физическое лицо налог по квитанции, в то время как организация-владелец обязана проводить расчеты самостоятельно, и вносить платежи авансами, из которых будет вычитаться налог.
Почему налоговые ставки в регионах разные
Налоговые ставки в разных областях и городах нашей необъятной страны отличаются не только в автомобильной, но и в других сферах.
Это объясняется тем, что каждому субъекту было предоставлено право определять ставку самостоятельно, с учетом специфики местности, уровня зарплат населения и дополнительных факторов. Регионам разрешено повышать или снижать автомобильный налог не более чем в 10 раз.
У некоторых областей между собой бывает очень большой разрыв, это может показаться несправедливым, но если сравнить средний доход в тех местах, то почти всегда все становится на свои места.
Список регионов: где сколько платят
Транспортный налог на дорогие и дешевые авто обязаны платить граждане во всех регионах страны. Сформированные ставки могут быть высокими или низкими, в зависимости от ряда факторов.
Повышенная нагрузка предусмотрена для жителей Башкортостана, Марий Эл, Санкт-Петербурга, Владимирской и Воронежской области. Сниженные ставки существуют в Крыму, Чукотке, Саха-Якутии.
Более наглядно, какие налоги в России на авто покажет представленная таблица.
| 0-100 л.с. | 101-150 л.с | 0-100 л.с | 101-150 л.с | |
| Адыгея | 10 | 20 | 15 | 25 |
| Башкортостан | 25 | 35 | 25 | 40 |
| Бурятия | 10.3 | 19 | 16.7 | 33.4 |
| Алтай | 8 | 14 | 20 | 25 |
| Ингушетия | 5 | 7 | 14 | 20 |
| Кабардино-Балкария | 7 | 15 | 15 | 20 |
| Калмыкия | 11 | 22 | 27 | 38 |
| Карачаево-Черкессия | 7 | 14 | 16 | 20 |
| Карелия | 10 | 35 | 30 | 50 |
| Марий Эл | 25 | 35 | 40 | 50 |
| Мордовия | 15 | 25.9 | 40 | 50 |
| Саха (Якутия) | 8 | 13 | 40 | 50 |
| Северная Осетия-Алания | 7 | 15 | 16 | 20 |
| Республика Крым | 5 | 7 | 20 | 25 |
| Севастополь | 5 | 7 | 8 | 10 |
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 40 | 50 |
| Москва | 12 | 25 | 26 | 38 |
В некоторых регионах и городах можно заметить низкие показатели, в других, даже маленьких областях, повышенные.
Но в 2020 году все может существенно поменяться, так как власти планируют ввести изменения в особенности расчета ставки.
Привязка будет не к мощности транспортного средства, а к его экологичности, к тому же процент могут менять, исходя из объема двигателя. Все новшества повлекут за собой повышение ставки на топливо.
Способы сэкономить на транспортном налоге
Если в регионе предусмотрен самый большой налог на автомобиль в России, то его владелец будет искать возможные способы сэкономить на нем. Сделать это легко тремя законными методами:
- Поставить авто на учет в другом регионе. Сегодня владельцев машин не ограничивают местом прописки и разрешают регистрировать своих «железных коней» в любой области или городе. Например, в Ингушетии, где самый низкий транспортный налог. Для этого по месту обращения необходимо предоставить пакет документов, в который входит паспорт, свидетельство о регистрации, ПТС и полис. В отделении также потребуется дополнительно уточнить реквизиты для оплаты госпошлины. Единственным препятствием будет необходимость внесения средств в бюджет региона, где стоит авто на учете. Но сегодня сделать это можно даже удаленно, через портал «Госулуги» или интернет-банкинг.
- Оформить льготу. Далеко не все виды граждан пользуются субсидиями, хотя и имеют на них право. В частности это относится к семьям, в которых более 3-х детей. Они не платят дорожный налог на один используемый в семье автомобиль. То же самое касается инвалидов 1 и 2 группы, героев России, участников боевых действий, пострадавших от ЧАЭС и других социально незащищенные слои населения.
- Провести модернизацию транспортного средства. Этот способ нельзя назвать дешевым, так как подразумевает проведение операций с авто, снижающим его вредное влияние на окружающую среду. Но именно такие действия являются заслуживающим внимание обстоятельством для пересмотра установленной ставки налога на авто.
Важно знать! Льготные категории и ставку для них определяет каждый регион отдельно. Поэтому наличие субсидии в одном городе вовсе не означает, что с переездом она сохранится. Это необходимо учитывать, меняя место проживания и регистрации авто.
Где в России применяются пониженные налоговые ставки на транспортный сбор, стоит знать каждому водителю. А представленные способы снижения суммы законным образом может оказаться полезным для экономии.