Налоговый вычет на лечение и проценты по кредиту

Как получить налоговый вычет по кредиту: нюансы и порядок оформления

Сегодня пользователи банковского сервиса часто сталкиваются с кредитованием физических лиц. Это явление, выгодное как банку, так и клиенту.

Когда оформляется займ, крайне важно обращать внимание на все условия договора – размер выплат, сроки покрытия, процентную ставку и т.д.

Но есть ещё один существенный момент – налоговый вычет по кредиту и его процентам. Эту тему и рассмотрим в статье.

Виды кредитов и их специфика

Чтобы эффективно обсуждать вопрос налогового вычета по кредиту, нужно разобраться с тем, какие есть вообще виды займа. После можно будет рассмотреть, по каким кредитам вообще полагается налоговый вычет.

Сегодня банковский сервис всё активнее развивается, и банки разрабатывают непрерывно новые и совершенствуют уже действующие кредитные продукты и предложения. Среди нынешних клиентов большим спросом пользуются такие виды займа:

• ипотечный кредит – заёмные деньги, предоставляемые для приобретения жилья;
• целевой заём, выдаваемый на строительство своего дома или улучшение жилищных условий;
• потребительский кредит – выдаётся на разные цели (например, на покупку бытовой техники, электроники, оплату каких-либо услуг);
• автокредит – название недвусмысленно говорит о приобретении транспортного средства как цели такого займа;
• кредитка – особенно популярный продукт среди физических лиц;
• кредит, оформляемый гражданином ради покупки определённого товара;
• заём быстрой выдачи – он же экспресс-кредит (выдают в микрофинансовых организациях).

Каждый вид имеет свои плюсы и минусы, приоритетные цели применения денег и возможности. Клиенты, оформляющие тот или иной займ, нередко интересуются: в их случае можно ли получить налоговый вычет?

Примечание 1. Под улучшением жилищных условий понимается, например, ремонт.

Но как получить обратно 13% при оформлении автокредита или потребительского займа? И вообще возможно ли это? Рассмотрим эти вопросы далее.

С какого займа получают налоговый вычет?

Пользуясь заёмными деньгами, предоставляемыми в банках, их пользователи далеко не всегда знают, что могут вернуть часть выплаченных по кредиту средств. Государство возвращает 13% в рамках имущественного вычета.

Процесс получения этих денег совсем несложный, но требует приличное количество времени.

Примечание 2. Общий порядок такой: заёмщик собирает необходимую документацию, пишет заявление и обращается с этими бумагами в соответствующие инстанции.

Налоговый вычет можно получить по таким видам кредитования:

• образовательный займ – деньги, выдаваемые для оплаты обучения (в т.ч. детей);
• кредит на оплату лечения – оформляется при необходимости сделать операцию, купить дорогие лекарства и т.д.;
• заём на улучшение условий жилищной действительности (уже упоминался).

Подробнее коснёмся первых двух пунктов, т.к. третий предусмотрен законом напрямую. Образование и лечение же – специфические темы в контексте налогового вычета.

На обучение

Чтобы получить налоговой вычет по кредиту, взятому для оплаты обучения, нужно выполнить некоторые условия:

• обучающийся должен быть студентом дневного образовательного курса;
• возраст – до 24 лет;
• образование получается в Российской Федерации.

Государство законодательным образом определило ограничения по размерам возмещения:

• если обучается лицо, получившее заём, компенсация не может быть больше 120 000 рублей;
• если образование оплачивается другим лицом – лимит составит 50 000 руб.

Примечание 3. Получение налогового вычета будет выгоднее, если вносить плату за обучение раз в год, а не целиком за всю дистанцию обучения.

Условия, предусмотренные государством по части возврата налоговых 13% допускают ощутимую компенсацию, хотя и при некоторых ограничениях. В любом случае игнорировать возможность не стоит, поскольку можно будет вернувшиеся деньги потратить на другие полезные вещи.

На лечение

Оформление займа для покупки дорогостоящих препаратов или оплаты не менее дорогого лечения или операции – весомый повод представить в налоговый орган заявление на получение вычета.

В этом случае также есть свой лимит. Заёмщик по закону не может получить сумму более 120 000 рублей. При этом лечение должны проходить или лицо, на которое оформлен кредит, или супруг/супруга, или дети, не достигшие совершеннолетия, или родители.

Чтобы избежать трудностей с возвращением подоходного налога, нужно заблаговременно проверить то медицинское учреждение, где будет проводиться лечение. В частности крайне важно наличие лицензии, подтверждающей легальность деятельности больницы/медцентра/пр.

Среди документов, предоставляемых в налоговую службу, должны быть приложенные квитанции оплаты.

Примечание 4. Следует изучить перечень лекарств, который утверждён российскими властями для получения налогового вычета.

Автокредит

Как понятно из всего вышеописанного, займ на покупку транспорта не относится к тем, по которым можно вернуть подоходный налог. Российское законодательство это не предусматривает.

Далее рассмотрим, какие основания исключают компенсационную выплату по кредиту для купившего машину. Уделим внимание и такому вопросу: получает ли налоговый вычет продавец транспорта и почему?

Почему нет компенсации для покупателя?

Покупка автомобиля не подразумевает вычет в связи с такими основаниями:

1. Авто не фигурирует в списке имущества, приобретение которого сопряжено с компенсационными выплатами. Факт отражён в статье .220 Налогового кодекса Российской Федерации.
2. Транспорт по определению не имеет отношения к недвижимости, покупка которого облагается подоходным налогом. В официальном списке приобретаемого имущества есть лишь недвижимость.
3. По сей день ещё не возникало ситуации обсуждения вопроса включения автомобиля в перечень имущества, при покупке которого положен налоговый вычет.
4. В большинстве случаев заёмщик приобретает автомобиль стоимостью не более 800 000 рублей. Такая сумма не может подразумевать существенные компенсации. Образцы транспортных средств стоимостью более 1 000 000 покупаются единично, и возмещение по НДФЛ тут не играет большой роли.
5. Налоговый кодекс России предусматривает компенсационную выплату только для тех граждан, кто систематически выплачивает подоходный налог. Когда покупается автомобиль, это не облагается налогом в 13%, потому и возмещения тут не может быть.

Возможно, в будущем данный вопрос будет пересмотрен правительством, но на текущий момент тенденций, говорящих о возможности перемен, на горизонте нет.

Сделка по покупке автомобиля подразумевает наличие не только покупателя, но и продавца. В ситуации с последним есть нюансы, позволяющие говорить об актуальности налогового вычета.

Компенсация для продавца

Все граждане РФ облагаются НДФЛ. Само по себе это означает, что продавец машины вправе ожидать получения налогового вычета.

Что потребуется от бывшего владельца автомобиля, который был продан:

• собрать документацию;
• обратиться в налоговую.

Важны все бумаги, имевшие отношение к сделке купли-продажи транспортного средства.

Для получения налогового вычета нужны:

• справки, которые свидетельствуют о временном промежутке, в течение которого транспорт являлся собственностью продавца;
• соглашение по купле-продаже имущества;
• копия технического паспорта, в котором должна быть отметка, говорящая о смене владельца;
• документы оплаты, подтверждающие получение денег от покупателя;
• 3-НДФЛ (главный отчётный документ физлица по налогам на доходы);
• заявление на предоставление компенсации после осуществления продажи автомобиля.

Налоговый вычет в данном случае позволит существенно уменьшить объём выплачиваемого налога с приобретённой прибыли от реализации сделки.

Для бывшего владельца ТС получение возмещения будет приятным моментом, т.к. уменьшаются потери в прибыли от продажи авто.

Когда вычет полагается по страховке?

Можно ли получить выплату по страховке? Страхование жизни по займу также даёт возможность получить компенсацию. Для этого необходимо соблюсти ряд условий:

1. Страхование оформляется на период от пяти лет.
2. Соглашение было оформлено на лицо, оплатившее страхование, или на его ближайших родственников. К последним относятся муж/жена (причём учитывается статус вдовы/вдовца), родители (в том числе приёмные), дети (также – в т.ч. приёмные). Главным отличием, например, от возмещения за оплату обучения является отсутствие лимитов по возрасту для детей. Компенсация правомерна даже при оформлении страхования жизни совершеннолетних.
3. В наличии официальная трудоустроенность. Систематически выплачивается подоходный налог.

По своему происхождению налоговое возмещение является частью не облагаемых подоходным налогом доходов. Данный факт обеспечивает возвращение гражданину суммы, большей, чем та, что ушла в бюджет страны.

Примечание 5. Если у заёмщика нет официальной работы, и он не платит подоходный налог, компенсации не будет.

Как получить налоговый вычет?

Как происходит возврат налога в банке?

При равнозначных ежемесячных платежах по кредиту для получения налогового вычета нужно:

• полностью покрыть долг по займу;
• в преддверии ближайшей даты выплаты обратиться к организации, предоставившей кредит.

После этого банк проведёт перерасчёт суммы покрытия долга и составит другой план выплат. В некоторых случаях возможно полное освобождение заёмщика от возвращения задолженности.

Если кредит покрывался разными по сумме выплатами, порядок немного отличается:

• клиент должен сделать пополнение кредитного счёта (не важно, каким способом);
• после этого он обращается к организации, в которой выдан займ;
• оформляет договор о заблаговременном погашении кредита.

Затем в течение какого-то времени сторона кредитора принимает решение по заявлению.

Примечание 6. Налоговое возмещение, например, по займу, полученному в Сбербанке, осуществляется через перерасчёт задолженности и пересмотр расписания выплат.

Вкладка «Как получить налоговый вычет?» на официальном сайте Федеральной налоговой службы
Описание возможности получения налогового вычета в разных ситуациях на сайте ФНС

Выгода

Казалось бы, преимущества налогового вычета очевидны. Как минимум гражданин компенсирует часть своих расходов. Но в случае с кредитованием есть нюансы.

Разнообразие вариантов предоставления заёмных средств требует тщательного изучения условий кредитования и выбора наиболее оптимального из них. Это очень важно, ведь в какой-то момент можно столкнуться с ситуацией повышения процентной ставки кредитующей организацией.

Именно поэтому осведомлённые клиенты стараются возместить потери из-за начисляемых процентов через получение налогового вычета.

Примечание 7. Такие действия находятся в законном поле и актуальны как в случае полного покрытия займа, так и частичного.

Особенности оформления

Такая процедура, как оформление налоговой компенсации, имеет свой порядок и ряд правил. Даже при соблюдении всех условий могут возникнуть трудности.

Чтобы предупредить какие-либо проблемы, нужно обладать определённой информацией.

Действия при отказе банка в выплате компенсации

Что делать, если банк отказывает в выплате налогового вычета? Такая ситуация требует обращения с заявлением, в котором должны быть указаны сумма возмещения и другие немаловажные нюансы.

При обращении к помощи юриста данный факт также фиксируется в заявлении. К документации необходимо приложить все имеющиеся доказательства. Срок, отведённый для подачи заявления, – три года.

Возможность досрочно закрыть кредит

Возмещение с кредита, который взять наличностью, допустимо при заранее предусмотренной договором возможности его заблаговременного погашения. По этой причине важно перед подписанием соглашения изучить подробно его условия. Если досрочная полная оплата не прописана, данный кредит не выгоден.

Исключение такой опции может быть намеренным: в таком случае банк больше выиграет, т.к. клиент не сможет претендовать на компенсацию.

Расчёт суммы возмещения

До посещения налоговой инстанции лучше лично посчитать сумму, которая должна будет возвращена по закону. Чтобы это сделать, сначала нужно посчитать соотношение полученных денег и выплаченных процентов. После следует вычислить, какая сумма уплачивается каждый месяц.

Какой процент назначается арбитражным судом?

Когда наступает момент обращения в налоговую службу, стоит понимать, что арбитражным судом определяется для выплаты тот процент, который уже выплачен с момента оформления кредитного сотрудничества клиента и банка до 100%-го погашения займа.

Заключение

Зная, как получить налоговый вычет, можно воспользоваться этой льготой при оформлении определённых видов займа. Процесс совсем не сложен, а результат для клиента банка весьма выгоден.

Как вернуть проценты по ипотеке: инструкция по возврату НДФЛ

Проценты по ипотечному кредиту иногда оказываются больше, чем стоимость самого жилья. Чтобы такие траты не становились для граждан совсем уже непомерными, государство позволяет вернуть часть суммы. Предоставляют ее с подоходного налога в виде вычета.

Можно ли получить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке

При покупке недвижимости в России можно рассчитывать на оформление налогового вычета. Он предоставляется всем лицам, которые регулярно платят НДФЛ в казну и ранее его не получали или получали, но не израсходовали полностью.

Покупка квартиры в ипотеку предполагает, что заемщик выплачивает за приобретение более высокую сумму, чем по простому ДКП. Т.к. на него дополнительно еще возлагается обязанность выплаты процентов по кредиту. По итогу переплата может составить более 100%.

Поэтому кроме основного налогового вычета за покупку ему полагается еще один: по ипотечным процентам. Максимальная сумма, которую государство вернет за выплату процентов по ипотечному кредиту, составляет 390 тыс. руб.

В чем суть ипотечного вычета

Налоговые вычеты оформляются как возврат части уплаченного подоходного налога. Если его хотят получить за выплату процентов по ипотеке, расчет ведут, исходя из переплаченной суммы.

Например, стоимость жилья – 3 млн. руб. Первоначальный взнос – 500 тыс. руб. Итоговая сумма, которую выплатит заемщик банку – 5 млн. руб. Значит, вычет полагается с суммы 2,5 млн. руб. (5 млн. – 2,5 млн.)

По основному кредиту заемщику тоже полагается отдельный вычет в размере 13% от 2 млн. руб.

Право на основной вычет появляется сразу после заключения ДКП или ДДУ. Срок давности по возврату налога за покупку недвижимости не предусмотрен.

Деньги можно вернуть в течение всего периода, пока гражданин платит НДФЛ. Если гражданин решит обратиться за вычетом через 15 лет после покупки, деньги ему вернут.

Право оформить налоговый вычет по ипотечным процентам возникает не на момент полного погашения долга, а по окончанию каждого налогового периода, в течение которого эти проценты выплачивались.

Кто имеет право на компенсацию

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, гражданин должен являться плательщиком подоходного налога, т.к. сам процесс предполагает именно возврат части уплаченного НДФЛ. Если претендент является наемным работником, который трудится по трудовому договору, он может воспользоваться такой возможностью.

Налоговый вычет по ипотеке

Когда гражданин – ИП и подоходный налог не вносит, в праве на вычет ему откажут. Но если он платит НДФЛ с иных доходов, то часть налога сможет вернуть. Т.е. для оформления вычета, неважно с каких доходов уплачивался НДФЛ.

На него имеют право даже пенсионеры, хотя налог с пенсии в России не платится. Но только при соблюдении одного условия: НДФЛ они вносили в течение трех лет (или какого-то отрезка времени в этот период) до возникновения права на вычет и выхода на пенсию.

Сумма вычета

Величина налоговых вычетов отражается в ст. 220 НК РФ. По ипотечным кредитам их предусмотрено два вида:

1. 2 млн. руб. – за основную стоимость.
2. 3 млн. руб. – за выплату процентов по ипотеке.

Указанные суммы – это максимальные величины, из которых заемщику вернут 13%, т.е. 260 тыс. руб. по основному договору и 390 тыс. руб. – за проценты по ипотеке. Максимум полагается только при соблюдении двух условий:

1. Указанная сумма или сумма большего размера была уплачена за приобретение недвижимости.
2. Заемщик вносил такую сумму в качестве подоходного налога.

Если стоимость жилья или величина суммы, внесенной по ипотечным процентам меньше, вычет будут делать именно с нее.

Например, гражданин купил в ипотеку квартиру стоимостью 1,5 млн. руб., заплатив в качестве первоначального взноса 400 тыс. руб. Кредит оформили под 12% годовых на десять лет. За указанный период размер переплаты составил 793 тыс. руб. Вот именно с этой суммы и будут предоставлять вычет по ипотечным процентам. Всего получится 103 тыс. руб. (793 000 х 0,13).

Если покупается квартира дорогая, на выплату процентов, естественно, уходят большие суммы. Когда она больше 3 млн. руб., вычет все равно не превысит 390 тыс. руб.

Пример расчета

Порядок расчета вычета будет зависеть от:

• срока, за который вычет оформляется;
• суммы, внесенной по ипотечным процентам;
• величины, уплаченного НДФЛ.

Заемщик имеет право подавать заявление на предоставление вычета по ипотечным процентам каждый налоговый период или копить их и оформлять сразу за несколько лет. Если величина вычета оказывается выше, чем размер подоходного налога, который заемщик уплатил за заявленный период, остаток по сумме переносят на следующий год. В таком случае вычет потребуется оформлять заново.

Поэтому примеры расчета вычета могут существенно отличаться. Расчет стандартного вычета за ипотечный кредит выглядит следующим образом:

• заемщик приобрел дом по договору ипотечного кредитования стоимостью 7 млн. руб.;
• срок кредита составил 12 лет;
• кредит был оформлен под 13% годовых;
• первоначальный взнос составил 1 млн. руб.

Заемщик решил оформить вычет за выплату ипотечных процентов через 6 лет после заключения договора. К тому моменту он заплатил по ним 2 млн. 938 тыс. руб. После рассмотрения заявления заемщику вернули 381 тыс. 94 руб. (2 938 000 х 0,13).

Т.к. заработная плата у заемщика высокая, за шесть лет он выплатил НДФЛ на такую сумму. У него осталось неиспользованной часть суммы (почти 8 тыс. руб. – это 13% от 62 тыс. руб.), которую заемщик мог бы вернуть на следующий год.

Процесс оформления

Для удобства налогоплательщиков предусмотрено два способа, посредством которых покупатели недвижимости могут оформить налоговые вычеты:

1. Обратиться с заявлением напрямую в Налоговую службу.
2. Подать заявку на возврат своему работодателю.

Тем, у кого на момент оформления вычета работодатель отсутствует, естественно, придется получать его только через ФНС.

Оформление вычета по ипотечному кредиту через работодателя имеет свои плюсы и минусы. Положительный момент в том, что заемщику нет необходимости дожидаться конца налогового периода, чтобы подать заявление. Он может сделать это сразу после возникновения права на вычет. Плюс нет необходимости запрашивать у работодателя справку о доходах, он проанализирует ситуацию самостоятельно.

Минус в том, что вычет не возвращают в качестве одной суммы, а просто перестают удерживать подоходный налог с заработка. И так вплоть до того момента, пока не наберется необходимая величина. К тому же обращаться в ФНС заемщику, все равно, придется. Без справки из Налоговой работодатель вычет не оформит.

Механизм оформления налогового вычета через работодателя следующий:

1. Заемщик обращается в отделение ФНС за справкой о праве на вычет. Инспектор обязан ее оформить в течение месяца после подачи заявления. Написать его помогут прямо на месте.
2. Пакет документов и заявление заемщик передает в бухгалтерию предприятия. На их рассмотрение отводится еще один месяц.
3. Если принимается положительное решение, работодатель перестает удерживать с сотрудника подоходный налог. И так в течение месяцев, пока не наберется нужная сумма вычета.

Через налоговую

Большинство граждан предпочитает оформлять налоговый вычет через ФНС. Связано это, в первую очередь, с тем, что нужную сумму вернут единой выплатой на личный расчетный счет заемщика. Естественно, если вся сумма наберется за определенный налоговый период. В иных случаях часть вычета придется переносить на следующие налоговые периоды.

Предусмотрено несколько способов подачи заявки в ФНС. Заемщик имеет право обратиться в отделение:

• по месту жительства (это адрес постоянной регистрации);
• по месту временного пребывания;
• по месту расположения приобретенной недвижимости.

На выбор претендент может подать заявку следующими способами:

1. Обратиться лично в отделение и передать ее вместе с пакетом документов инспектору.
2. Направить заявление и копии документов заказной корреспонденцией по почте. К этому способу стоит обращаться только, если личный визит совсем невозможен. При обнаружении ошибок в представленных документах заявителю могут сообщить и через месяц.
3. Направить электронный вариант заявления через личный кабинет на официальном сайте ФНС. Это очень удобный способ, но, к сожалению, доступ к нему есть только у лиц, которые предварительно приобрели усиленную ЭЦП.

Чтобы подать заявление на возврат налога гражданину необходимо ждать окончания того налогового периода, когда возникло право вычета по процентам.

Например, если заемщик выплачивал кредит в течение 2019 года и желает вернуть часть денег за выплату по процентам, ему нужно подавать заявление в ФНС не ранее 2020 года.

Далее это право за ним сохраняется сколько угодно, пока он платит подоходный налог.

Тем, кто обратится за оформлением вычета по процентам по кредиту через несколько лет после погашения долга, необходимо учитывать, что деньги вернут не за те налоговые периоды, когда он рассчитывался с банком, а за три года, предшествующие подаче заявления.

С обращением в ФНС за вычетом лучше не затягивать хотя бы потому, что пенсионерам возвращают налог с большими ограничениями.

Алгоритм действий при оформлении вычета через ФНС следующий:

1. Заемщик направляет налоговую декларацию в ФНС за период, на который он намеревается оформить вычет. Сделать это нужно до 1 мая.
2. Заемщик передает заявление на вычет вместе с требуемым пакетом документов. Удобней это мероприятие совместить с подачей декларации.
3. Заявление должно быть рассмотрено в течение трех месяцев. Если по нему принимается отрицательное решение, заемщику направляется письменное обоснованное уведомление.
4. Если заявление одобрено, деньги после этого переводят на личный счет заемщика в течение одного месяца.

Список документов

Если гражданин намеревается оформить налоговый вычет по ипотечному кредиту, ему нужно подготовить и подать в Налоговую следующий пакет документов:

1. Удостоверение личности.
2. Кредитный договор.
3. Договор, дающий право на недвижимость (ДКП или ДДУ).
4. Справку о доходах за тот период, на который оформляется вычет. Наемные работники запрашивают ее в бухгалтерии на работе. Все прочие оформляют в ФНС.
5. Выписка из банка с указанием остатка долга и графиком платежей.
6. Платежные документы, которыми заемщик может подтвердить, что именно он платил по кредиту (чеки, квитанции и пр.).

Подавать нужно копии (кроме справок и выписки), а подлинники подготовить, чтобы их инспектор проверил при личном визите, если потребуется.

Дополнительно в зависимости от условий могут потребоваться иные документы. Например, выписка из ПФР о вложении материнского капитала. Или свидетельство о регистрации брака, если заемщик женат (замужем).

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Согласно СК РФ недвижимость, приобретенная супругами в период брака, считается их совместной собственностью, если иное они не устанавливают посредством письменной договоренности.

Если ипотечная квартира куплена в браке и не оформлена изначально в долях, супруги имеют право поделить сумму вычета. Это особенно удобно, когда у каждого зарплата, а значит и размер НДФЛ не очень велик.

Раздел производится в любых пропорциях по желанию.

Сделать это нужно посредством личного заявления, которое подписывают оба супруга.

Если по договору квартира оформлена в долевую собственность, каждый из супругов оформляет отдельный вычет сообразный размеру его доли. Такой вариант более выгоден при высокой стоимости жилья.

Можно получить вычет по рефинансированию

Ипотечные кредиты часто рефинансируют на более выгодных условиях, чем предполагались по первоначальному договору. При рефинансировании право на получение вычета сохраняется, если:

• первичный кредитный договор оформлен на покупку или строительство собственного жилья;
• кредит был рефинансирован в качестве взятого на покупку или строительство собственного жилья.

Порядок оформления вычета для рефинансированного кредита обычный. Только представлять потребуется договор и график выплат от банка, который ипотеку рефинансировал.

Ипотечные кредиты предполагают, что заемщик платит не только за приобретаемое жилье, но и покрывает банковские проценты. Это – приличные траты. Для их компенсации государство предоставляет два вычета: по основному договору и за ипотечные проценты.

Далеко не у каждого человека есть время и желание разбираться в тонкостях и нюансах законодательства, чтобы правильно оформить налоговый вычет.

Профессиональный налоговый консультант ответит на все ваши вопросы, заполнит декларацию и поможет подготовить и сдать необходимый комплект документов.

Возврат налога с потребительского кредита: как вернуть подоходный налог с процентов

Официально трудоустроенным гражданам Российской Федерации, платящим в бюджет государства подоходный налог по ставке 13%, полагается налоговая льгота – возврат части уплаченного НДФЛ. Многие люди оформляют кредиты на различные цели – покупку недвижимости, образование и лечение. Но не все знают, что по закону им положен возврат процентов по кредиту в налоговой инспекции.

По каким займам полагается возврат

Информация о налоговых вычетах изложена в Налоговом кодексе РФ в статье 220. Это сумма, снижающая базу налогообложения, с которой снимается 13%. Пользуясь данной льготой, физическое лицо возвращает часть НДФЛ или освобождается от налогового бремени на конкретный период.

На отечественном финансовом рынке множество кредитных программ. Займы для физических лиц бывают целевыми и нецелевыми. Целевые выдаются для реализации определённой цели, к примеру, покупки квартиры. При выдаче нецелевых кредитов банк не уточняет цели их назначения.

Для получения налогового вычета на проценты по кредиту гражданин РФ обязан выполнить два обязательных условия:

1. Денежные средства, выданные по кредитному договору, израсходованы на покупку жилья или участка земли.
2. Заём, по которому погашены или погашаются проценты, является целевым.

Где приобретена недвижимость, на вторичном или первичном рынке – не имеет значения.

Возвращение процентов по потребительскому кредиту

Все, кто интересуется налоговым вычетом за кредит потребительский, должны усвоить, что законодательством данная льгота не предусмотрена. В НК РФ в пп.4. п.1 ст.

220 чётко сказано, что возврат НДФЛ полагается лишь за целевые займы. Потребительские кредиты нецелевые. Ими люди распоряжаются по своему усмотрению.

Поэтому возврат налогов с потребительского кредита осуществить невозможно, даже если он оформлялся по сниженной ставке или уже списан.

Если денежные средства с нецелевого займа внесены для покупки жилья, это может стать основанием для получения компенсации, но при определённых условиях.

База налогообложения должна формироваться из двух видов займов:

1. Потребительского, 20% которого направлено на оплату недвижимого имущества.
2. Ипотечного, 80% которого ушло на покупку жилья.

В рамках данной схемы гражданин имеет право на получение налогового вычета за кредит потребительский плюс ипотечный. Но на практике это невозможно. Проценты по потребительскому кредиту бывают ниже, чем сумма возврата.

Приобретение объектов недвижимости

Если гражданин купил жилой дом, квартиру (комнату или долю в ней) на средства ипотечного займа, он получает право на оформление имущественного вычета на проценты по кредиту. Как и личные, кредитные деньги включаются в расходы. Процедура возвращения НДФЛ при покупке недвижимого имущества в ипотеку от стандартного вычета не отличается, но есть некоторые нюансы.

Важно! Покупая в кредит недвижимость, заёмщики, кроме основного вычета, приобретают право на налоговые вычеты на проценты по кредиту.

Возмещается такая компенсация с суммы 3 000 000 рублей максимум. Цель займа должна быть чётко обозначена в договоре с финансовой организацией.

Оформлению имущественного вычета по процентам по кредиту предшествует и досрочное погашение займа.

Обучение и образование

Налогоплательщики, взявшие заём на оплату своего образования или детей, имеют право на возврат НДФЛ с уплаченных процентов. Условия:

1. Возраст учащегося не более 24 лет.
2. Заём оформлен для обучения студента-очника.
3. Процесс обучения идёт в Российской Федерации.

Законом установлены планки по размерам компенсации: 50 000 рублей, если образование получало третье лицо. Если учится сам заёмщик – 120 000 рублей.

Важно! Чтобы выгодно сделать возврат подоходного налога за кредит, необходимо платить за учёбу каждый год, а не вносить полную сумму за весь период.

Если студент имеет официальную работу и зарплату, с которой удерживается 13% НДФЛ, договор о платном обучении составляется на его имя. Только так он сможет воспользоваться налоговой льготой.

На лечение и покупку лекарств

Заёмщик, взявший средства у банка на платное лечение и приобретение дорогих медикаментов, имеет право подать в налоговый орган заявление на социальный вычет. Сумма возмещения ограничена – 120 000 рублей с условием, что деньги пошли на лечение самого заёмщика, его супруга или родителя, несовершеннолетнего ребёнка.

Условия для социального вычета:

1. Купленные медикаменты включены в перечень, утверждённый Правительством.
2. Наличие дохода, облагаемого НДФЛ в том году, в котором осуществлялось лечение.
3. Оформлены платёжные документы, подтверждающие фактические траты.

Законом РФ отмечены заболевания, которых предельный размер компенсации не касается. Размер возмещения определяется исходя из расходов, фактически понесённых больным.

Важно! Чтобы не возникало трудностей с возвратом налога за кредит в банке, взятым на лечение, проверяют медицинское учреждение, в котором планируется прохождение курса лечения. У него должна быть лицензия на оказание медицинских услуг.

Чтобы возвратить деньги, потраченные на покупку лекарственных средств, стоит ознакомиться со списком, утверждённым Правительством РФ.

Примеры вычетов

Сидоров приобрёл квартиру в ипотеку стоимостью 3,5 миллионов рублей, проценты по займу – 1,1 миллион. Сидорову государство возвратит деньги с 3, 1 миллиона. Из них 2 миллиона – предельная величина компенсации, 1,1 миллион – проценты по ипотеке.

На руки выплатят 403 тысячи рублей (13% от 3,1 миллиона). Томина в 2018 году приобрела квартиру за 2 000 000 использовав потребительский кредит в размере 1 000 000.

Поскольку этот заём нецелевой, она получит компенсацию только за 2 000 000 рублей – 260 000, вычет на уплаченные проценты не предусмотрен.

Перечень документов

Для оформления налогового вычета на проценты по кредиту следует подготовить перечень следующих бумаг:

1. Паспорт гражданина Российской Федерации.
2. Идентификационный номер налогоплательщика.
3. Декларация формы 3-НДФЛ.
4. Справку о доходах 2-НДФЛ от работодателя.
5. Заявление на вычет.
6. Договор с банковским учреждением.
7. График погашения процентов.
8. Бумаги, подтверждающие оплату кредита: выписки счёта, платёжные поручения.
9. Справку из финансового учреждения о размере процентов, выплаченных по займу.

Список остальных документов зависит от того, на какие цели оформлялся заём. Если это имущественный вычет по процентам по кредиту, в ИФНС предъявляют:

1. Правоустанавливающий документ на приобретённую недвижимость: договор покупки-продажи или акт приёма-передачи, свидетельство о праве собственности.
2. Копии бумаг, подтверждающих оплату: расписки, выписки из банка, квитанции.

Когда обращаются за возвращением денег с уплаченных процентов по кредиту на лечение, потребуется:

1. Справка, подтверждающая оплату медицинских услуг.
2. Договор с медучреждением, в котором осуществлялось лечение (копия).
3. Лицензия клиники, если в договоре отсутствует ссылка на неё (копия).

Если вычет оформляется за приобретение медикаментов, обязательно предъявляют оригинал особого рецептурного бланка, оформленного лечащим врачом и копии бумаг, удостоверяющих затраты на покупку лекарств.

Когда речь идёт о получении вычета по образовательному кредиту, в налоговый орган передают:

1. Ксерокопию договора, заключённого между обучающимся лицом или его родителем-налогоплательщиком и образовательным учреждением.
2. Копию лицензии образовательного учреждения.
3. Платёжную документацию, подтверждающую внесение средств (кассовый чек и т.д.).

Прилагают банковские реквизиты для перевода денег.

Порядок оформления возврата НДФЛ

Чтобы вернуть денежные средства, можно обратиться в налоговую инспекцию или к работодателю. В ФНС подают заявление по окончании календарного года, за который положена компенсационная выплата. Сдают декларацию и копии необходимых бумаг.

Важно! При себе нужно иметь подлинники документов, чтобы сотрудник налогового органа мог свериться.

С момента передачи заявления и прочей документации налоговики займутся камеральной проверкой. Она длится 3 месяца. По её результатам выносится решение о выплате возмещения или об отказе с указанием причин.

Чтобы получить деньги по месту трудоустройства, не нужно ждать, когда пройдёт год, в котором возникло право на льготу по налогам. Составляется заявление о предоставлении вычета.

Важно! Перед обращением к работодателю посещают налоговый орган для получения уведомления, которое подтверждает право на вычет.

В ФНС относят декларацию и бумаги, пишут соответствующее заявление.

Время подготовки уведомления – 30 дней с момента обращения налогоплательщика. Когда документ будет на руках, его передают бухгалтеру, приложив остальную документацию.

Пока не наберётся полная сумма возмещения, работодатель будет выплачивать заработок без взимания НДФЛ.

Когда придут деньги

Если компенсацию выплачивает работодатель, сумма возврата начнёт перечисляться сразу после составления заявления – со следующего месяца.

Когда гражданин обращается в налоговую структуру, придётся ждать суммарно 4 месяца. 3 месяца длится проверка документов. 1 месяц отводится для перечисления финансовых средств.

Если резидент Российской Федерации взял заём на приобретение недвижимости, на лечение или образование, он обладает правом на оформление налогового вычета за кредит в банке. Привилегиями могут пользоваться граждане с официальным заработком, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13%.

Налоговый вычет на лечение и проценты по кредиту

В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения.

За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут.

Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см.

п. 2 ст. 219 НКРФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет.

Неработающие пенсионеры,

Как получить налоговый вычет по процентам по кредиту

Большой популярностью потребителей пользуются следующие виды кредитов:

1. целевой заем на строительство дома, улучшение жилищных условий и т.д.;
2. потребительский кредит на реализацию различных целей;
3. экспресс-кредит, оформленный в МФО.
4. заем на покупку конкретных товаров;
5. ипотека – ссуда, оформленная на приобретение жилой недвижимости;
6. кредитная карта;
7. заем, полученный на покупку автомобиля;

Каждый из перечисленных видов кредитования имеет свои особенности и преимущества. И у многих людей, вступающих в кредитные отношения, возникает резонный вопрос, а можно ли получить налоговый вычет за кредит в банке, предположим, за машину, купленную в кредит или можно ли вернуть налог по потребительскому кредиту.

Внимательно ознакомьтесь с условиями кредитного договора

Особенности возврата процентов по кредиту в налоговой инспекции

Если жилая недвижимость приобретена в ипотеку, то 13% от ее стоимости будут возвращены, но в пределах 2 миллионов рублей.

С нее будет возмещено дополнительно 390 000 денежных знаков.! В общей сложности по кредиту можно вернуть до 650 000 рублей.

При этом если максимально возможная сумма не может быть достигнута, остаток переносится на следующую покупку или следующие налоговые периоды (по желанию и возможности).

Для того чтобы получить возмещение, гражданин должен удовлетворять сразу нескольким условиям. Будем разбираться:Гражданин

Как получить налоговый вычет по кредиту: нюансы и порядок оформления

Клиенты, оформляющие тот или иной займ, нередко интересуются: в их случае можно ли получить налоговый вычет?

Важно! Российское законодательство гласит: часть стоимости недвижимого имущества и подоходного налога возвращаются только по договору ипотечного кредитования и кредитам, которые оформлялись для строительства дома и/или улучшения жилищных условий. Примечание 1. Под улучшением жилищных условий понимается, например, ремонт. Но как получить обратно 13% при оформлении автокредита или потребительского займа?

Примечание 2. Общий порядок такой: заёмщик собирает необходимую документацию, пишет заявление и обращается с этими бумагами в соответствующие инстанции.

Можно ли и как вернуть 13 процентов за потребительский кредит?

Особенностью оформления вычета за пользование кредитом является то, что оформить его можно после погашения полной суммы займа, для того чтобы рассчитать переплату по кредиту, от которой и вычисляется размер налогового вычета.

Законодательный регламент Можно ли вернуть 13 процентов с кредита по закону? Регламент получения налоговых вычетов различных форм за пользование кредитом, размер вычета и другие особенности устанавливаются Налоговым кодексом РФ: имущественного вычета — ст. Для оформления возврата процентов за потребительский кредит следует обратиться в налоговую инспекцию до окончания налогового года (до 1 апреля) и подать декларацию

Налоговый вычет за лечение в кредит

Статья 219.

Социальные налоговые вычеты1.

Можно ли получить налоговый вычет за потребительский кредит

Да, но при соблюдении некоторых условий:

1. Подача правильного комплекта необходимых документов.
2. В договоре кредитования должна быть прописана цель кредита.
3. Официальная заработная плата, доход, с которого отчисляется НДФЛ.

Максимальная сумма вычета Налоговый вычет можно получить, если ссуда была потрачена на следующие цели:

1. Покупка жилья (квартира, комната, дом), индивидуальное жилищное строительство, улучшение жилищных условий. Налоговый вычет начисляется на проценты по кредиту, а не только на тело кредита. В случае досрочного погашения база для исчисления снижается, так как сокращается процентный период.

   Объект недвижимости должен быть обязательно в собственности налогоплательщика.

   Вычет начисляется на сумму не более двух миллионов рублей, таким образом, максимальный возврат составляет 260000 рублей. Если недвижимость приобретается в долевую собственность, каждый собственник может претендовать на возврат подоходного налога пропорционально своей доле.

2. Образование детей или близких родственников.

Получение гражданами налогового вычета за потребительский кредит

Для оформления возврата налога следует предоставить необходимую документацию в учреждение, которое выдало заем, и написать на месте письменное заявление соответствующего образца.

Налоговые вычеты за потребительский кредит могут быть назначены только в случае, если:

1. он идет на лечение;
2. он необходим, чтобы улучшить условия проживания.
3. он взят с целью погашения стоимости обучения;

Потребительский кредит может быть выдан и в качестве оплаты первого ипотечного взноса, однако получить вычет с процентов в этом случае не получится.

Заемные деньги, которые были использованы на приобретение жилого помещения, являются основанием для расчета вычета по нему только, если в кредитном договоре прописано право заемщика использовать их в этих целях.

Некоторых заемщиков интересует как получить налоговый вычет наличными денежными средствами.

Как вернуть проценты по кредиту через ФНС?

В случае, когда таковые записи отсутствуют, будет отказ. Под потребительским кредитом понимают вид банковской ссуды, за который не нужно отчитываться, нет необходимости представлять банку отчёт о целевом использовании. Но существуют займы, взятые на образование, лечение или покупку жилья.

Не удерживают вычет с пособий по уходу за ребенком, если мама находится в декретном отпуске.