Налоги при покупке и продаже валюты биржа

Облагается ли налогом покупка и продажа валюты физ. лицом: с какой суммы уплата

В 2019 году население обязано уплачивать налог с продажи валюты физических лиц. Эта новость, появившаяся в сети, взбудоражила общественность. Представьте, вы меняете свои долларовые сбережения и обязаны отдать 13% государству! Или вернулись с отдыха и обмениваете часть неизрасходованных евро, поделиться которыми придется с бюджетом! Звучит не очень приятно?

Впрочем, не стоит поддаваться панике: россиян новшества пока не коснутся, а большая часть населения и вовсе освобождена от уплаты подоходного налога с таких сделок.

Нужно ли платить НДФЛ с продажи иностранной валюты

Ввести налог на покупку валюты хотят уже не первый год – особенно остро этот вопрос встал в 2015 году, когда из-за скачка курса народ стал активно скупать и перепродавать доллары с евро. Так облагается ли налогом покупка валюты физ. лицом? Минфин дал однозначный ответ: пока специальный сбор не вводится, но население по-прежнему обязано платить НДФЛ с полученных доходов.

Что это означает и взимается ли налог при обмене валюты? Если в результате операции гражданином была получена прибыль, то с этой суммы необходимо уплатить 13%, предварительно заполнив декларацию.

И хотя сейчас сделаны все шаги для идентификации физических лиц, трудности при налогообложении все же существуют.

Когда следует уплатить налог за продажу валюты – примеры

Чтобы точно понять, надо ли платить налог с продажи валюты, в каком размере он исчисляется, попробуем разобраться на примере.

Итак, законодательство (НК РФ и ГК РФ) четко указывают, что уплата НДФЛ предусмотрена только в том случае, если сделка принесла человеку прибыль в размере более 250 тыс. руб., а покупка совершена менее 3 лет назад.

Например:

• Гражданин А. в январе 2018 года купил 100 000 долларов по 62,7 руб. за 1 у. е.;
• В феврале 2019 года он продал их по 77,2 руб. за 1 у.е.;
• Прибыль составила – 1 450 000 руб.;
• В бюджет нужно уплатить 13% от этой суммы или 188 500 руб.

С другой стороны, если бы гражданин А. держал доллары более 3 лет, налог на обмен валюты в России платить не пришлось бы. Аналогично и в ситуации, когда фигурируют меньшие суммы:

• Гражданка В. планировала поехать в отпуск в Европу в апреле 2019 года и приобрела 22 марта 10 000 евро по курсу 72,59 руб.;
• 6 апреля ее планы изменились, иностранные денежные знаки срочно пришлось продать по курсу 73,44 руб.;
• Прибыль со сделки составила 8 500 руб.
• Уплата налога при продаже валюты не предусмотрена, так как сумма меньше 250 тыс.

Таким образом, НДФЛ с валютных операций физических лиц действительно взимается, но только для крупных сделок, по которым человек смог получить высокую прибыль.

Как законодатель проверит получение дохода с продажи долларов и евро

Еще в конце 2016 года законодатель предусмотрел идентификацию граждан, совершающих обменные операции. Если ранее достаточно было предъявить только паспорт, то теперь в соответствии с Положением об идентификации 499-П банк или обменный пункт вправе затребовать:

• российский паспорт;
• ИНН;
• подтверждение законности полученных средств.

То есть, может потребоваться справка 2-НДФЛ при покупке валюты или иные документы, подтверждающие способ получения денег. Например, выписка с банковского счета, договор дарения и т.д. Однако, это не означает, что при обмене банк обязательно затребует весь перечень документов – это лишь его право. Справки необходимы в том случае, когда возникают сомнения в законности полученных средств.

Полная идентификация работает только в том случае, если совершается единовременный обмен на сумму свыше 40 000 руб., в соответствии со ст.7 ФЗ №115.

Также не обязательно предъявлять справку 2-НДФЛ, особенно, если ее нет, так как вы официально не работаете. Можно сделать, к примеру, договор с родственниками, что это они подарили Вам деньги. Опять же, можно написать документ, что 10 лет назад была продана квартира, а деньги все эти годы лежали “под подушкой”, и вот теперь пришло время их обменять. 

Как купить валюту на бирже физическому лицу? Инструкция, плюсы и минусы

Сегодня будем разбираться в вопросе, интересующего многих: как купить валюту на бирже физическому лицу. С относительно недавнего времени у любого физического лица есть возможность покупать и продавать иностранную валюту на межбанковской валютной бирже (ММВБ). Процедура достаточна простая, не требующая глубоких знаний в сфере финансового рынка.

Поменять валюту на бирже намного выгоднее, чем в обменных пунктах, так как биржевой курс ниже банковского. Если купить валюту на большую сумму, можно ощутить существенную разницу в стоимости.

Особенности

Купить валюту частному лицу можно двумя способами, быстрым и медленным:

1. В обменных пунктах банковских организаций.
2. На валютной бирже. Покупка этим способом займёт как минимум два дня, но он более выгодный.

Покупка валюты на бирже физическим лицом способствует существенному сокращению расходов. Банки и другие обменные учреждения устанавливают курс купли/продажи, ориентируясь на биржевой курс.

И накидывают «копеечку» для получения собственного дохода. Инвалюту банковские организации покупают напрямую на валютной бирже.

Любое физическое лицо, даже не знакомое с тонкостями работы на бирже, может сделать это самостоятельно и купить валюту по биржевому курсу.

На валютной бирже есть возможность торговаться. Можно приобрести валюту по актуальной стоимости, а можно предложить повышенную или пониженную цену.

Когда найдутся желающие купить/продать валюту по такой цене, сделка произойдёт. Валюта на бирже продаётся лотами. К примеру, 1 лот долларов США равен 1 000 единицам, то есть 1 000$.

Купить доллары в меньшем количестве нельзя. При покупке указывается количество лотов и желаемая стоимость.

На московской межбанковской валютной бирже можно купить инвалюту в: долларах США, евро, британских фунтах, швейцарских франках, китайских юанях, гонконгских долларах, белорусских рублях, казахских тенге, японских иенах и турецких лирах.

Выбор брокера

Для получения доступа к торгам на бирже, частное лицо должно заключить договор со специальным посредником – брокером. Есть два способа открытия брокерского счёта:

1. Посетить офис брокера, имея при себе оригинал паспорта, СНИЛС и ИНН.
2. Открыть счёт на сайте брокерской конторы. В этом случае нужно подтверждение на портале Государственных услуг.

Открытие брокерского счёта может занять 2 — 3 дня с момента обращения. Клиент получит уведомление об открытии (в виде СМС или на электронный адрес). После этого он должен перевести средства на брокерский счёт. Нужные реквизиты клиент получает при заключении договора. Чаще всего деньги поступают на счёт за несколько часов.

Порядок действий

Чтобы выгодно приобрести иностранную валюту на бирже, необходимы следующие последовательные действия:

• открытие счёта в выбранном банке;
• открытие счёта у брокера, услугами которого решено воспользоваться;
• перевод денежных средств для покупки валюты и уплаты комиссии с банковского на брокерский счёт. Можно внести наличные в кассе брокерской компании. Банковским переводом сделать это намного проще, но понадобится заплатить комиссионные банку;
• установка специального приложения (торгового терминала Quik, Transaq, MTS). Нужно настроить его и разобраться, как им пользоваться для того, чтобы отправлять заявки и следить за статусом их выполнения;
• заказ первой сделки. Существует два основных вида сделок:
• TOD – сокращение слова сегодня (today). Такие сделки совершают в тот же день, то есть к 15.00 заканчиваются все расчёты по ней;
• TOM – сокращение слова завтра (tomorrow). Эти сделки производятся на следующий день. На сумму, положенную на счёт, приобретаются лоты, кратные 1 000 у.е.
• в режиме онлайн даётся поручение на вывод купленной валюты через банк. Сейчас многие банковские организации охотно оказывают такие услуги (например, Сбербанк, ВТБ и другие). Средства зачисляются на банковский счёт или карту клиента, или другим выбранным способом. Комиссионные банку заплатить придётся в любом случае.

Налогообложение и оплата комиссионных

За брокерские услуги взимается небольшая комиссия. Комиссионное вознаграждение обычно фиксированное, составляет 1-2$ и не зависит от суммы сделки. Кроме того, нужно оплачивать комиссию за телефонные заявки, если клиент оформляет сделки по телефону. У многих брокеров первые три заявки по телефону принимаются бесплатно.

Кроме того, за перевод денежных средств на счёт брокерской компании, банки могут брать комиссию 1% от размера платежа. Брокерами за ввод денег дополнительна плата не берётся, но понадобится оплатить вывод средств. Чаще всего размер комиссии фиксированный, и составляет 10 – 30$.

Сэкономить смогут только те, у кого имеется счёт в банке, который обслуживает брокерскую компанию. В этом случае комиссии за ввод денег или не будет, или она будет минимальной.

Если сумма денежной операции не очень большая, рекомендуется перевести средства на банковскую карту, а затем снять наличные в банкомате.

Покупка долларов или евро на бирже будет выгодна, если нужна большая партия валюты. Тогда комиссионные проценты станут не слишком заметны относительно суммы сделки. Если же нужно купить валюту на небольшую сумму, то легче обратиться в обменный пункт.

С налогообложением при приобретении валюты ситуация несложная:

Плюсы и минусы покупки валюты на бирже

Покупка иностранной валюты на валютной бирже имеет ряд преимуществ:

Кроме того, к преимуществам приобретения валюты на бирже можно отнести отсутствие риска купить поддельные купюры и рисков, связанных с перевозкой наличных денег.

Недостатком сделок на валютных биржах может считаться:

1. Возникновение цепочки из нескольких звеньев, без которых приобрести валюту на бирже невозможно. Физлицу нужно обратиться в брокерскую компанию, открыть счёт в банке и установить специальное программное обеспечение. Однако, если валюта покупается часто, то всё это не доставит серьёзных неудобств.
2. Необходимость предварительной профподготовки: сбор денежных средств, открытие брокерского счёта, освоение начальных навыков работы на бирже и программного обеспечения.
3. Наличие неторговых рисков, связанных с работой брокера, который проводит сделки.

Так ли это выгодно? Давайте посчитаем

Проверим выгодность покупки 10 000 долларов на бирже и в банках.

Курс обмена валюты на сайте банки.ру

На бирже покупка 10 000 долларов обойдется в 655 775,00 рублей, а по самому выгодному курсу в банках Москвы 658 000 рублей.

Условия тарифа у брокера Открытие

Также при покупке через биржу есть комиссия брокера(на примере брокера Открытие) в размере 0,035% плюс комиссия за вывод валюты на счёт в банке 0,02%. В итоге получаем сопоставимые суммы. В случае покупки большой суммы можно рассчитывать на выгоду, а при небольших суммах вы её и не заметите.

Как купить валюту на бирже физическому лицу

Торги на фондовой бирже не приносят мне миллионов, и за все время работы я не смогла разбогатеть, но регулярную прибыль, пусть и не слишком большую, я получаю. Я покупаю на рынке не только ценные бумаги и другие активы, но и валюту разных стран. Благодаря этому я давно отказалась от услуг обменных пунктов, где всегда средства покупают дороже, а продают дешевле.

На бирже такого нет. Здесь можно приобрести валюту выгодно и даже немного заработать на реализации законным путем. Сегодня я поделюсь с вами информацией, как купить валюту на бирже физическому лицу.

Кто может покупать валюту на бирже?

Совершать покупку и продажу валюты на фондовой бирже разрешено физическим и юридическим лицам. Это подтверждено российским законодательством. До 2012 года такая операция была доступна компаниям, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность, и банкам.

Открытие и пополнение счета

Покупать валюту на фондовой бирже можно только через брокерский счет. Его рекомендуется открывать сразу после выбора посредника. Лучше всего, чтобы расчетный и брокерский счет были открыты в одном банке. Можно открыть их и в разных компаниях, но тогда придется платить повышенные комиссионный сбор за вывод средств и долго ждать поступления средств.

Если расчетный и брокерский счет открыт в одном банке, то деньги зачисляются моментально или в течение нескольких часов. Еще одно преимущество – комиссии нет или она минимальна.

Брокерский счет можно открыть двумя способами:

1. Обратиться лично в офис посредника. Для осуществления операции необходимо при себе иметь паспорт СНИЛС и ИНН. Требуются оригиналы, а не копии документов.
2. На сайте брокера. Для такой операции необходима регистрация на портале Госуслуги с подтверждением личности.

Процедура открытия происходит 2-3 дня после обращения в компанию. Кода операция будет завершена, на электронную почту или телефон клиента приходит сообщение об успешном открытии счета.

Чтобы покупка онлайн валюты стала доступна, нужно пополнить счет. Перечисления делаются в отечественной валюте. Способы пополнения счета:

• через пластиковую карту;
• переводом со счета на счет;
• с помощью виртуальных денежных кошельков;
• наличными в банке, в котором открыт счет.

Способы покупки валюты

Покупка валюты на фондовой бирже осуществляется двумя способами.

Самим брокером

Посредник совершает сделку самостоятельно, после чего переводит средства на счет клиента. Такой способ имеет больше недостатков, чем преимуществ. Во-первых, клиент не может контролировать сделку, а брокер не всегда выбирает самый выгодный курс, поскольку не хочет тратить время на поиски оптимального варианта. Во-вторых, посредник берет дополнительную комиссию за оказание услуги.

Самостоятельно

Сделку можно реализовать самостоятельно с помощью терминала или любой специальной программы. Приложение устанавливается на компьютер или на мобильное устройство. Доступ в систему предоставляет брокер. Преимущество такого метода – можно выбрать покупку валюты по самому низкому курсу и подать заявку на совершение сделки. После этого процедура совершается автоматически.

Покупка валюты на бирже не требует специальных навыков и умений. Нужно просто выбрать самый низкий курс доллара и евро. В любом случае, такая сделка гораздо выгоднее, чем покупка через обменный пункт.

Налоги и комиссия

За покупку валюты на фондовой бирже придется заплатить налоги. Если доллары или евро приобретаются для себя, то такая сделка не подлежит налогообложению, поскольку не считается процедурой для обогащения. Когда валюту покупают для последующей реализации по более выгодному курсу, то придется заплатить НДФЛ. Сделать это нужно самостоятельно в налоговом органе.

Независимо от цели покупки, клиент должен заплатить комиссионные сборы:

• Брокеру. Обычно вознаграждение фиксировано и составляет 1-2$, независимо от суммы сделки. Некоторые брокеры устанавливают процент от суммы, что следует учитывать на стадии выбора посреднике.
• За заявки, сделанные по телефону. Такой сбор придется оплатить, если для осуществления сделок используется телефонный номер.
• За пополнение счета. Банки чаще всего запрашивают 1% от суммы операции.
• Вывод средств с брокерского счета. Сумма комиссии фиксирована и не зависит от размера покупки валюты. Она составляет от 10 до 30$, в зависимости от условий банка. Чтобы сэкономить на операции, рекомендуется иметь расчетный и брокерский счет в одной организации. В этом случае пополнение счета и вывод средств будет осуществляться без комиссии или с минимальным сбором.

Преимущества и недостатки операции

Покупка валюты на бирже имеет такие плюсы:

• минимальная разница покупки и реализации, в то время как в обменных пунктах суммы могут значительно отличаться друг от друга;
• безопасность и прозрачность операции;
• покупку можно осуществлять дистанционно;
• отсутствие риска покупки поддельных купюр и риска кражи при транспортировке валюты.

Минусы операции:

• для выполнения операции требуется совершить много дополнительных процедур – найти брокера, открыть счет и других, когда в обменном пункте нужно всего лишь приехать, предоставить паспорт и средства;
• нужно выплачивать вознаграждение брокеру и платить комиссию банка;
• существует риск выбора недобросовестного брокера, если обращаться к частному лицу, а не в банку.

После оценки преимуществ и недостатков приобретения валюты на бирже, можно принять решение о целесообразности выполнения процедуры.

Выводы

1. Покупка валюты и ее реализация доступна на фондовой бирже.
2. Осуществлять операцию могут банки, компании, ведущие внешнеэкономическую деятельность, физические и юридические лица.
3. Сделки выполняются при посредничестве брокера.

4. Для приобретения валюты требуется брокерский счет.
5. Операция осуществляется двумя способами – самим брокером или через специальную программу, но второй метод предпочтительней, поскольку процедура происходит при участии самого покупателя.

Как платить налог с покупки валюты | Какие налоги при покупке валюты

Есть две причины для покупки валюты. Первая — сохранить накопления, а вторая — заработать на разнице курса. Чтобы сохранить накопления, достаточно просто покупать валюту, желательно регулярно и на одну и ту же сумму, это усредняет курс покупки.

Заработать на валюте довольно сложно — надо уметь прогнозировать и выбирать момент для продажи. Но если вы зарабатываете на валюте, с этого нужно платить налог. Какой — зависит от нескольких факторов:

• курсовой разницы;
• системы налогообложения;
• срока, когда деньги хранились на счете.

Для удобства мы будем в пример приводить доллары, но всё, что мы расскажем распространяется и на остальные мировые валюты.

Курсовая разница

Есть разница между покупкой и продажей. С ней всё просто: купили доллар за 60, продали за 70 — вот эти 10 рублей и есть фактический доход.

Курсовая разница — это разница между курсом Центробанка и курсом вашего банка, когда вы покупаете или продаете валюту. Стоимость доллара формируется на бирже: чем больше желающих купить валюту, тем выше курс. И наоборот — чем меньше спрос, тем ниже курс. Банки в течение дня покупают и продают на бирже валюту, поэтому у всех курс отличается.

Центробанк устанавливает свой курс на основе среднего биржевого, но действовать он начинает только на следующий день. Например, в понедельник Центробанк смотрит, сколько в среднем стоит доллар на бирже, и говорит: вот, такой курс доллара будет на вторник.

Это курс Центробанка с сайта «Рамблер.Финансы»

Покупают валюту обычно не по курсу ЦБ, а по курсу банка, в котором открыт счет. Банк ориентируется на биржевой курс — отсюда и разница между ним и Центробанком.

А это курс обмена валюты, который предлагают разные московские банки. В одних курс ниже, чем у ЦБ, в других — выше

Курсовая разница бывает положительная и отрицательная. Если курс ЦБ сегодня, например, 65 рублей за доллар, а вы купили по курсу 60 рублей за доллар — это положительная разница и считается, что вы в плюсе и получили «доход». Это грубый пример, такой большой разницы не бывает, но логика понятна.

Если купили дороже, чем курс ЦБ — то, наоборот, получили отрицательную разницу и «потеряли» часть денег:

Александр решил купить 1000 долларов. Он смотрит курсы: Центробанк установил, что доллар стоит 65 рублей, а Бета-банк продает доллары по 64 рубля. Александр идет в Бета-банк, покупает валюту на 64 000 рублей. Относительно курса Центробанка Александр в выигрыше на 1000 рублей. Это положительная курсовая разница.

Здесь курсовая разница отрицательная. С положительной курсовой разницы нужно платить налоги. С отрицательной — не надо, это убыток. Убыток можно списать в расходы, если вы на общем налоговом режиме, но об этом дальше.

Система налогообложения

Налоги на разных режимах отличаются, и это касается и дохода от обмена валюты. Мы будем говорить только про общую систему и упрощенку, потому что на них налог зависит от дохода.

Для обеих систем есть два общих правила: пересчитывать при покупке валюту в рубли и платить налог с положительной курсовой разницы.

Когда покупаете валюту, нужно ее пересчитать в рубли по курсу Центробанка, чтобы отразить доход от сделки в отчетности и учесть при расчете налогов. Купили тысячу долларов, курс Центробанка 65 рублей за доллар, значит, рублевый эквивалент будет 65 000 рублей.

Предприниматели на упрощенке и общей системе платят налоги с положительной курсовой разницы:

Александр купил тысячу долларов по курсу 60 рублей за доллар. А курс Центробанка на момент покупки был 63 рубля за доллар. Александр пересчитал валюту в рублевый эквивалент и получил разницу в 3000 рублей. Это его доход, с него платит налог вместе со всеми другими налогами.

Доход с курсовой разницы считается «внереализационным доходом». Статья 250 Налогового кодекса — о внереализационных доходах

Это общие правила для упрощенки и ОСН. Дальше по-разному: если из-за курсовой разницы получается убыток, на общем режиме можно списать его в расходы, а на упрощенке нет. Зато на УСН есть другие плюсы — об этом чуть ниже.

Что влияет на налоги на общем режиме

Выше мы рассказали про курсовую разницу — это фактор, который влияет на доход и для тех, кто работает на общей системе и для тех, кто на упрощенке.

Теперь про факторы, которые важны для предпринимателей на общей системе налогообложения. Это период хранения и переоценка валюты.

Переоценка валюты — это когда доллары нужно пересчитать в рубли по текущему курсу Центробанка. Это обязательное правило для ОСН, его установил Минфин. Делать переоценку нужно ежемесячно, в последний день месяца.

Переоценка валюты закреплена в «Положении по бухгалтерскому учету» про активы в иностранной валюте

Переоценка влияет на налоги: если получилась положительная разница, то вы получили доход и платите с него налог. А если отрицательная, то налог не платите, потому что ушли «в минус»:

Александр купил в начале октября 1000 долларов по курсу ЦБ — 65 рублей за доллар. В рублевом эквиваленте у него получилось 65 000 рублей. 31 октября он проводит переоценку валюты. Курс Центробанка к этому времени упал — доллар стоит 63 рубля, а значит у Александра в рублевый эквивалент стал на 2000 рублей меньше. Это убыток от переоценки.

Переоценивать валюту нужно за весь срок хранения. Если храните полгода — переоцениваете в течение полгода каждый месяц. Если храните пять лет — тоже проводите переоценку. Так, в течение всего времени хранения валюты, она будет каждый месяц либо приносить доход, либо убыток — и так влиять на сумму налогов к выплате.

Для общей системы есть такой плюс: если при переоценке или продаже получился убыток, его можно списать в расходы — это разрешено.

Что влияет на налоги на упрощенке

Тем, у кого упрощенная система налогообложения, переоценку проводить не нужно. А значит изменения курса, пока вы держите валюту на счету, не влияют на доходы и налоги.

На УСН не нужно платить налог с разницы между курсом покупки и курсом продажи, только с курсовой. Снова обратимся к Александру:

Александр купил в июне 1000 долларов по курсу 62 рубля за доллар. Этот курс совпал с курсом Центробанка, поэтому Александр не получил дохода и налог не платил — просто положил доллары на счет, пересчитал для отчетности в рублевый эквивалент и забыл.

Проходит три месяца, Александр продает свои доллары и тут начинается самое интересное. Курс доллара за эти месяцы вырос до 66 рублей, это курс сегодня на бирже и в банке Александра. Центральный банк накануне установил на сегодня курс доллара 65 рублей. Курсовая разница в этом случае будет положительная. Пока просто запомним.

Александр покупал доллары на 62 000 рублей, а продал их за 66 000 рублей. Доход Александра после продажи такой: 66 000 — 62 000 = 4000.

Платить налоги надо не со всего дохода, а только с разницы между курсом ЦБ и банка, которому Александр продал доллары. Курс ЦБ был 65 рублей, курс банка 66. Если бы Александр продал доллары по курсу Центробанка, он бы получил 65 000 рублей, на тысячу рублей меньше, чем в своем банке. Вот с этой 1000 рублей положительной курсовой разницы и нужно заплатить налог.

В итоге получается так: Александр купил доллары на 62 000 рублей, продал за 66 000 рублей, то есть заработал 4000 рублей. Из них 3000 рублей он просто оставляет себе, не платит с них налогов, а еще с 1000 рублей — платит налог.

А теперь подведем итог расчетам в одной таблице.

С чего нужно платить налог

с положительной курсовой разницы относительно курса

ЦБ в момент покупки и в момент продажи;

с дохода, который получается при переоценке валюты на конец каждого месяца.

Если невыгодно купили или продал валюту, можно ли вписать ее в расходы

Нет. Если неудачно купили или продали валюту и потеряли деньги — это просто убыток, с ним ничего не поделаешь

Есть ли переоценка валюты

Да, каждый месяц. В последнее число месяца нужно пересчитать деньги на валютном счету по текущему курсу Центробанка.

Налог с продажи валюты в 2020 году

> Без рубрики > Налог с продажи валюты в 2020 году

Физические лица, совершающие сделки с валютой, обязаны платить с полученного дохода налог. Уплачивается налог в случае обмена больших объемов иностранных валют. В статье рассмотрим, в каком размере и с какой суммы уплачивается налог с продажи валюты в РФ.

Документы при совершении сделок с валютой

Документы продавцу валюты потребуется предъявить в том случае, если сделка проводится на сумму от 15 тыс. рублей и более. В противном случае предъявление документов не требуется. К документам, необходимым к предъявлению, в случае превышения указанного лимита относят:

• оригинал паспорта;
• свидетельство ИНН;
• контактные сведения (электронная почта, номер телефона);
• данные о том, откуда поступили деньги.

Данный перечень документов не является исчерпывающим, банки вправе дополнить его иными документами при необходимости. Потребуются все документы только однажды. Сведения из них будут внесены в электронную анкету сотрудниками банка.

Налог с продажи валюты

Некоторые граждане рассуждают так, что валюта, которая у них есть – это их личные средства и распоряжаться ими они вправе как угодно. Однако, НК РФ говорит об обратном, а именно, что используемые на территории России денежные единицы иных стран относятся к имуществу.

То есть, как при продаже собственности, за обмен валюты необходимо уплачивать подоходный налог по ставке 13%. Введена данная мера была в 2016 году, когда в кризис многие граждане стремились заработать на скачках курса доллара.

Целями таких продаж валюты по максимальной стоимости были следующие:

• накопление капитала;
• конвертирование средств для возможности при выезде за пределы РФ совершать покупки без переплат;
• получение дохода на разнице курса.

Именно с последней из указанных целей и было принято решение бороться. Поэтому обмен валюты теперь признается сделкой по реализации имущества, в результате которой лицо получает материальную выгоду. А по итогам такой сделки необходимо заплатить НДФЛ по ставке 13% от суммы полученной прибыли.

Закон, принятый в 2016 году, обязывал только банковские организации взимать налог. Но при этом «серые» обменные пункты в большом количестве предлагали хороший курс и не требовали уплаты налога. В настоящее время ведется борьба и с такими пунктами, проводится проверка деятельности обменников по всей территории РФ.

С какой суммы уплачивается налог

Важно! Сообщение о том, что за сделки с валютой в бюджет необходимо перечислять налог в размере 13%, довольно сильно взбудоражили население. Но в 2018 году замглавы Минфина выступил с заявлением о том, что подоходный налог установлен не на все обменные операции с валютой, а только на операции, превысившие лимит.

Таким образом, налог пока не вводится. Чистый доход, полученный гражданами при данных операциях, определить очень сложно. Непонятно, какая именно сумма должна облагаться налогом.

Ведь гражданин может обменивать валюту, которую он копил достаточно длительное время, в те годы, когда курс был иным.

Указывать в декларации необходимо только те операции, которые принесли физлицу прибыль в размере, превышающем 250 тыс. рублей.

Конечно, такие суммы денег граждане меняют не часто, но это случается. Предположим, что некое лицо ежемесячно переводит часть своей зарплаты в доллары для того, чтобы накопить на что-то.

Через год он достигает необходимой суммы, снимает ее и переводит в рубли.

В этом случае ему потребуется заполнить и подать в ФНС соответствующую декларацию, в которой он укажет полученный доход и НДФЛ, необходимый для перечисления в бюджет.

Почему речь идет о сумме 250 000 рублей? Это связано с тем, что граждане могут получить особый вычет. Полученный при обмене валюты доход, может быть уменьшен на определенную сумму в фиксированном размере, которая и равна 250 тыс. рублей.

Важно! Не все сделки с валютой облагаются налогом. В декларацию необходимо вносить данные только о тех сделках, в результате которых у гражданина возникла прибыль, превышающая 250 тыс. рублей.

Исключением являются случаи, когда валюта была куплена более 3 лет назад. В этом случае она не будет рассматриваться как база для исчисления НДФЛ.

Также гражданин вправе вернуть сумму налога, используя налоговый вычет (например, при покупке квартиры или при оплате за обучение).

Для того, чтобы избежать сборов в больших размерах, а также вернуть часть уплаченной суммы, следует придерживаться некоторых рекомендаций:

1. Фиксировать все данные о совершенных валютных операциях, сохранять все чеки (и от продажи, и от покупки).
2. По возможности не продавать валюту, приобретенную менее 3 лет назад.
3. При продаже иностранной валюты не следует это делать вместе с продажей жилья или ТС.

Налог при продаже валюты в 2020 году

Мало кто знает, что в нашем государстве имеется специальный налог при продаже валюты. Его нужно вносить в бюджет, если физическое лицо совершает операцию по обмену больших сумм иностранных денежных средств. Происходит это, потому что валюта, в соответствии с положениями ГК РФ, отнесена к категории иного имущества.

Рассмотрим подробнее, как именно применяется НДФЛ за валютные операции.

Правила обмена иностранной валюты

Чтобы не нарушать нормы актуального законодательства, нужно точно знать:

• с каких сумм подлежит уплате налог;
• каков размер указанного сбора;
• как именно государство регулирует обменные операции;
• каким образом документально оформляется перечисление денег в федеральный бюджет.

Согласно нововведениям, а также поправками в действующие правовые акты, действия с валютой становятся все более прозрачными с точки зрения государственных органов. По этой причине вопрос перечисления налога от данного действия весьма актуален.

Раньше, например, в обменниках от человека требовался лишь документ, удостоверяющий личностью, а вся информация, необходимая для сделки, была доступна только в собственной системе банка.

Основные изменения, касающиеся данной сферы, случились в конце 2016 года. Прежде всего, с декабря вступили в силу новые правила, регулирующие продажу валютных средств.

Так, если человек хочет обменять сумму, которая является эквивалентом пятнадцати тысячам рублей, то ему нужно будет пройти специальную процедуру идентификации. Перечень документов, которые требует банк, определяется самим финансово-кредитным учреждением. К ним могут относиться:

• паспорт;
• ИНН;
• сведения, подтверждающие законность происхождения денежных средств.

Еще раз уточним, что данные документы потребуются, если сумма обмена превышает 15000 рублей. Государство объяснило правовые изменения ведением кампании, направленной против террористической деятельности. Именно поэтому важно четко и внимательно контролировать все проводимые физическими лицами банковские операции.

Сбор за проведение валютных операций

Многих волнует, почему обмен валюты, а именно ее продажа физическим лицом входит в перечень сделок, облагаемых налогом. Причина проста: денежные средства являются личным имуществом гражданина, о чем однозначно сказано в Гражданском Кодексе РФ.

Поэтому за получение дохода от продажи валюты человек обязан уплатить стандартный НДФЛ величиной 13%.

Важно! Сообщения в средствах массовой информации о необходимости перечисления в бюджет 13% за сделки с валютой очень взбудоражили население. Однако в начале 2018 года с заявлением выступил заместитель главы Минфина. Он сказал, что подоходный сбор действует не на все виды обменных операций, а лишь на те, что превышали установленный предел.

Меру, позволяющую включить сделки с рублями в перечень облагаемых налогом, ввели два года назад, поскольку слишком большое количество людей из-за финансовых и экономических неурядиц пытались улучшить свое положение, зарабатывая на колебаниях валюты, а также продавать доллары по высокой цене. Обычно они делали это с такими целями, как:

• накопить деньги;
• получить доход от спекуляций (речь идет о сделках, например, на бирже Форекс);
• купить иностранную валюту, чтобы совершать покупки на заграничных сайтах или во время путешествий в другие государства.

Нужно понимать, что не всегда сделки с валютой облагаются сборами в бюджет. В налоговую декларацию требуется внести информацию лишь о тех, в результате которых человек получил прибыль, превышающую 250 тысяч российских рублей.

Не слишком часто люди меняют такие большие деньги, однако иногда это случается.

Например, когда гражданин стабильно переводит свою заработную плату в доллары, чтобы накопить на какое-то большое приобретение, а затем через год он снимает всю сумму и меняет ее.

В такой ситуации ему придется заполнить соответствующую декларацию, где зафиксировать доход и перечислить процент в пользу государственного бюджета.

Впрочем, имеются и исключения. Так, если валюта была приобретена более трех лет назад, то она не считается частью налоговой базы для расчета НДФЛ.

Однако это придется подтвердить при помощи документов, например, чеками или квитанциями. За ними стоит обратиться в банк, либо же просто сохранять у себя на руках.

Некоторые советуют делать ксерокопии всех чеков, поскольку из-за особенностей термобумаги они имеют обыкновение выгорать.

Также у каждого гражданина (и налогового резидента вообще) есть законное право вернуть сумму налога, применяя налоговый вычет. Это разрешается сделать, если человек, к примеру, оплачивает обучение своих детей или же покупает жилую площадь. Так, благодаря актуальным законодательным нормам имеется возможность избежать слишком большого сбора, либо даже вернуть его.

Чтобы все получилось правильно, финансовые эксперты советуют придерживаться таких рекомендаций:

1. Четко фиксировать сведения обо всех проведенных валютных операциях либо в телефоне, либо в блокноте.
2. Сохранять чеки от сделок (продажи и покупки, в том числе). Лучше всего завести специальную папку для этого. Рассмотрим на примере. Инвестор приобрел валюту 3 года назад и один месяц назад. Теперь он хочет часть ее продать, но избежать перечисления налога в бюджет. Это получится сделать, если у физического лица сохранилась копия квитанции (трехлетней давности) о приобретении иностранных денежных средств. Иными словами, в таком случае даже не возникнет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.
3. Не продавать валюту, если у человека она находится менее, чем три года.
4. Если есть необходимость избавиться от иностранных денежных средств, то не делать это одновременно с продажей жилплощади или транспортного средства.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Сделки на Форексе: налоги за них

На рынке торговли валютой, который называется Форекс, сейчас ведет деятельность достаточно большое количество физических лиц. Они реализуют и покупают денежные средства иностранных государств, а также ценные бумаги. В связи с этим важно знать правила налогообложения, которые применяются по отношению к ним.

Согласно мнению Министерства финансов, получение дохода на Форексе ничем не отличается от других методов приобретения прибыли. Именно поэтому на него распространяются все правила, применяемые к операциям с недвижимостью, валютой и пр. Важно понимать, что в расчет не принимаются убытки.

Приведем небольшой пример. Физическое лицо занимается торговлей валютными денежными средствами на бирже Форекс. За год его прибыль составила 450 тысяч рублей.

Однако у него имелись и убыточные сделки. Их размер достиг 600 тысяч. За 12 месяцев работы физическое лицо будет вынуждено уплатить в бюджет налог с указанных 450 000. Убытки во внимание не принимаются вообще.

Так, в казну с прибыли уйдет 58 500 рублей.

Однако бывают ситуации, когда брокер сразу удерживает сбор с дохода.

База в этом случае определяется по другому принципу, и физическое лицо не обязано ничего делать самостоятельно, что значительно упрощает взаимодействие с налоговой инспекцией и биржей Форекс.

Резюме

Итак, в нашей стране денежные средства входят в категорию иного имущества, поэтому за прибыль необходимо вносить в пользу государственной казны подоходный налог.

Однако это правило касается лишь сумм, превышающих 250 тысяч рублей (все операции за год будут складываться – так высчитывается общий итог).

Кроме того, имеется еще одно важное условие: налог подлежит уплате, если деньгами человек владел менее трех лет.

Отдельного внимания заслуживает торговля на Форексе. Люди, ведущие деятельность на этой бирже, также должны платить НДФЛ, равный 13%, поскольку деньги, полученные там, считаются прибылью.

Все указанные меры были предложены Центральным банком, чтобы легализовать рынок валютных операций, а также получить контроль над обменом иностранных денежных средств, поскольку ведется масштабная кампания по борьбе против терроризма.