Налоги начисление и оплата налогов

Когда начисляется транспортный налог

Транспортный налог начисляется ежегодно физическим и юридическим лицам, если они владеют объектами, которые признаны законом налогооблагаемыми. Рассказываем, каков срок начисления транспортного налога, когда и кому его нужно платить, чтобы не получить финансовых взысканий в виде пеней и штрафов.

Если вы приобрели легковой авто, мотороллер и т.д., и транспортное средство (ТС) зарегистрировано на вас, то согласно статье 357 Налогового Кодекса РФ вы обязаны платить налог.

Обязательства налагаются также, если физ. или юрлицо владеет такими объектами, как яхты, моторные лодки, гидроциклы, вертолеты, самолеты и прочее.

По сути, любое средство передвижения за редкими исключениями, регламентированными законом, облагается сбором.

Деньги от уплаты транспортного налога поступают в региональные бюджеты.

При этом сумма неодинаковая для каждого субъекта РФ и будет зависеть не только от мощности мотора, валовой вместимости при исчислении налога на водный транспорт или тяги реактивного двигателя при оценке воздушных ТС, но и от установленной налоговой ставки в регионе, от наличия льгот, срока владения и стоимости транспорта.

Размер налоговой ставки может быть изменен местными органами власти (но не более или менее чем в десять раз). Если же субъект РФ не обозначил значение, то налог исчисляется с учетом ставок, прописанных в НК РФ.

Размер и наличие коэффициента зависит не только от цены авто, но и от года выпуска. Так, собственник машины за 3-5 миллионов рублей, выпущенной меньше трех лет назад, заплатит по коэффициенту 1,1, а ставка для владельца авто за 5-10 миллионов и годом выпуска не больше 5 лет – 2.

При этом правилами начисления транспортного налога предусмотрено, что стоимость легкового ТС определяется не владельцем, а Минпромторгом России. Перечень дорогих марок авто обновляют и размещают на сайте каждый год не позднее 1 марта.

Период начисления транспортного налога

Срок, в течение которого Налоговая служба должна начислять налоги, законодательством не регламентируется. Специалисты вольны начислять суммы сборов в любое время. Чаще всего это делается в конце лета или в начале осени.

Прислать квитанцию налогоплательщику ФНС обязано минимум за 1 месяц до срока оплаты. Так, если физическое лицо обязано уплатить налог до 1 декабря, квитанция должна быть получена им до 1 ноября.

Дата начисления транспортного налога в ней указана не будет.

Если до даты 1 ноября не было произведено начисление транспортного налога и не получено уведомление, то стоит обратиться в службу для выяснения причин. Отсутствие квитанции не является причиной для неуплаты налога на ТС.

Зато в законе точно прописано, за какой период начисляется транспортный налог. Учитываются только те месяцы, в которые гражданин пользоваться машиной.

Если она была куплена до 15 числа, засчитывается весь месяц, если после 15 числа — месяц не засчитывается, а налог платится только со следующего.

Таким образом то, с какого момента начисляется транспортный налог, зависит от даты покупки машины (получения в дар или наследство).

Начисление транспортного налога физическим лицам

Мы выяснили, с какого момента начинается начисление транспортного налога, теперь подробно разберемся со сроками перевода средств.

Срок оплаты транспортного налога устанавливается на местном уровне, поэтому даты могут быть разными.

Но по закону оплатить налог на транспорт физические лица должны не позднее 1 декабря или же в первый рабочий день последнего месяца года, который следует за облагаемым.

Обратите внимание: налог на ТС за предыдущий год погашается в текущем.

Начисление транспортного налога юридическим лицам

Начисление транспортного налога для юридических лиц происходит согласно Налоговому Кодексу или установленным правилам в регионе (если он не идет вразрез с нормами российского закона).

Рассчитать размер оплаты организации и все юрлица должны самостоятельно, платежных уведомлений в этом случае не направляют. Чтобы получить сумму, которую нужно заплатить за владение ТС в казну, необходимо знать:

• установленный местными властями размер ставки налога – она зависит от мощности транспортных средств;
• налоговую базу – учитывается мощность облагаемых транспортных средств;
• период владения ТС – он может быть полным (12 месяцев) или неполным;
• числится ли транспорт в списке дорогих, и нужно ли платить повышающий коэффициент;
• сумму авансовых платежей.

Также когда начисляется налог на транспортное средство, учитываются и льготы. Каждый субъект РФ может установить их на свое усмотрение, поэтому при подсчетах стоит уточнить информацию на сайте ФНС.

В случае, если льготирование возможно, необходимо подать документы для подтверждения права на частичное или полное освобождение от уплаты.

Сроки оплаты налога устанавливаются на местном уровне, поэтому их нужно уточнять в зависимости от региона. Но дата выплаты последнего аванса или всего налога (если такой порядок был установлен субъектом РФ) зависит от даты подачи декларации. То есть, дата не может быть установлена ранее, чем 1 февраля.

Какие пени начисляются за транспортный налог

Если ТС не входит в список объектов, которые не облагаются пошлиной:

• авто, оборудованные для управления человеком с инвалидностью (здесь важно учесть, что под данную льготы попадают только те авто, мощность двигателя которых не достигает 100 л.с.);
• ТС с мощностью двигателя до ста л.с., выданное органом социальной защиты;
• лодки с маломощным двигателем (до пяти лошадиных сил) или безмоторные;
• ТС, которые необходимы для обеспечения, работы специальных служб – полиции, пожарных, скорых;
• транспортные средства, которые используются для производства сельскохозяйственной продукции и проведения с/х работ;
• автомобили, числящиеся в угоне.

То собственник должен погашать налог ежегодно (согласно установленному порядку в регионе). Если дата уплаты будет просрочена, то итоговая сумма долга будет расти за счет начисления пени.

Стоит знать: освобождаются от уплаты и собственники ТС, масса которых более чем 12 тонн. В случае если сумма возмещения за урон дорожному покрытию превышает или равна налоговой, за данный период.

Какие пени будут начислены за несвоевременное погашение транспортного налога, зависит от таких факторов:

• размера задолженности;
• установленной Центральным банком ключевой ставки рефинансирования, которая часто меняется;
• количества дней, на которые был просрочен платеж;
• установленной процентной ставки пени от ключевой ставки.

Физлица и ИП оплачивают 1/300 от ключевой ставки. Для юридических лиц в случае задержки платежа не более чем на 30 дней устанавливается такое же значение. Но если платеж просрочен дольше, то организация платит 1/150, то есть в 2 раза больше.Также предусмотрены штрафы за неумышленное или умышленное уклонение в размере от 20 до 40 процентов от суммы всего обязательного платежа.

Чем раньше вы узнаете о задолженности, тем меньше будет пеня. Узнать о задолженности по транспортному налогу и начислении пени можно прямо сейчас на нашем сайте без необходимости регистрации. Введите свой ИНН, и за пару минут вы сможете не только получить достоверные данные, но и оплатить долг, не покидая офиса или квартиры.

https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

Алгоритм проверки очень простой. На страницах нашего сайта есть меню с заголовком «Налоги 2019. Проверка и оплата». В нем выберите пункт «Транспортный». В открывшемся окне будет три поля, среди них первое и третье — обязательные. Нужно ввести ИНН и электронный адрес. УИН, который указывается в квитанции, можно не указывать в том случае, если квитанции на руках не окажется.

Дождитесь результата проверки, это недолго. Если за вами числятся задолженности, информация о них появится на экране вместе с предложением оплатить налог онлайн. Оплата принимается с карты в любое удобное время.

Преимущества проверки транспортного налога на сайте Автоналоги:

• Простота действий. Вам не придется долго регистрироваться, посещать государственные инстанции и просить помощи специалистов. Регистрация на сайте не требуется.
• Комфорт. Проверка налогов осуществляется в удобное для пользователя время. Не нужно ждать нового рабочего дня и корректировать рабочий график. Оплата тоже принимается круглосуточно.
• Минимум документов. Нет нужды подтверждать свою личность паспортом. Если у вас нет возможности проверить сбор лично, вы можете попросить об этом родственника или друга, просто продиктовав ему номер ИНН.
• Конфиденциальность. Отсутствие личного кабинета исключает взлом и получение ваших данных другими лицами. На сайте Автоналоги взламывать нечего, ваша информация останется недоступной.
• Получение важной информации. На сайте есть полезные статьи по налогообложению, в которых вы найдете ответы на множество вопросов.

Оплата налогов

Оплата налогов – обязанность каждого налогоплательщика. Несвоевременное внесение платежей может стать причиной для начисления штрафов пеней и т. д. Для удобства населения налоговая служба предлагает заплатить налоги не только классическим способом через отделения банка, но и с помощью различных онлайн сервисов.

• 1 Какие налоги можно оплатить?
• 2 Способы внесения платежей

Какие налоги можно оплатить?

Российские налогоплательщики физ. лица платят налог на доходы (НДФЛ), а также различные виды имущественных налогов. В большинстве случаев уплату НДФЛ осуществляет работодатель. Его надо оплачивать самостоятельно, то если был получен доход от сдачи имущества в аренду, операций с ценными бумагами и в некоторых других ситуациях.

С налоговыми платежами по имуществу ситуация иная. В большинстве случаев заботиться об их уплате придется самому человеку. Для удобства налогоплательщиков ежегодно налоговая служба рассылает уведомления и квитанции для внесения платежей.

К имущественным относятся следующие виды налоговых сборов:

• транспортные (за автомобиль, мотоцикл, катер и т. д.);
• на недвижимость (квартиры, дома и пр.);
• на землю.

Размеры налогов зависят от типа имущества, категории налогоплательщика и других факторов. Например, налоговые сборы на землю устанавливаются на уровне муниципалитета и могут иметь разную ставку в разных городах.

Важно. Льготники освобождаются от уплаты определенных видов налоговых платежей, но для этого надо представить в инспекцию соответствующие документы.

В некоторых случаях человек самостоятельно должен оплачивать и другие налоговые платежи. Но встречается они довольно редко.

Для удобства населения возможность получения данных о налоговых начислениях реализована на официальном сайте ФНС в разделе «Личный кабинет». А также за этой информацией можно обратиться в инспекцию по месту регистрации.

Способы внесения платежей

Изначально оплатить налоги государство предлагало только наличными в кассе любого банка или оформив платежное поручение на бумажном носителе и переведя средства на счет ИФНС. Но развитие технологий не стоит на месте и появилось множество современных способов проведения платежей.

Все больше людей предпочитают платить налоги через интернет. Сделать это можно одним из следующих способов:

• на сайте ФНС с карты через ЛК;
• в системах онлайн-банкинга и банковских приложениях;
• со счета онлайн-кошелька одной из российских платежных систем.

Оплата на сайте ФНС

Самый удобный вариант без посещения ИФНС оплатить налог онлайн – воспользоваться личным кабинетом. В этом случае можно просмотреть текущую задолженность, начисления и даже внести предварительно любую сумму на счет единого авансового кошелька.

Инструкция, как оплатить все налоги через ЛК, включает всего 5 шагов:

1. Зайти на сайт ФНС и выполнить вход в ЛК. Для авторизации можно воспользоваться логином и паролем, выданным в ИФНС, учетной записью ЕСИА (Госуслуги) или квалифицированной электронной подписью.
2. Ознакомиться с информацией о задолженностях, начислениях. Здесь же можно просмотреть остаток средств в едином авансовом кошельке.
3. Выбрать нужные начисления и/или задолженность для оплаты. При желании авансовые кошелек можно пополнить на любую сумму, указав ее на экране.
4. Выбрать способ оплаты – банковская карта и согласиться с условиями обработки данных. Надо внимательно изучать всю информацию на странице.
5. Ввести данные карточки и подтвердить платеж. В зависимости от банка-эмитента может потребоваться код из СМС.

Внесение платежей через онлайн-банкинг

Большинство банков бесплатно предлагают держателям карт и другим клиентам возможность пользоваться системами удаленного обслуживания. В них доступны платежи за различные услуги, а также можно оплатить налоги.

Примерный порядок внесения платежа через онлайн-банкинг включает 4 шага:

1. Пройти авторизацию в системе по логину и паролю, электронному ключу или другим предусмотренным способом.
2. Выбрать в разделе «Платежи» пункт «ФНС» или «Налоги».
3. Ввести все реквизиты, взяв их из квитанции ФНС.
4. Проверить данные и подтвердить перевод средств.

Если денег на балансе недостаточно, то платеж не уйдет. Для подтверждения факта оплаты обычно достаточно распечатать электронную квитанцию, но при необходимости документы можно заверить в офисе.

Платеж через онлайн-кошелек

Российские пользователи интернета активно пользуются специальными платежными системами для онлайн-платежей. Самые популярные из них – КИВИ, Яндекс.Деньги, Вебманей и т. д.

позволяют без проблем оплатить налоги. Достаточно выбрать соответствующий пункт в меню кошелька и внести все запрошенные реквизиты из квитанции.

Развитие современных сервисов сделало оплату налогов значительно удобней. Налогоплательщик благодаря им может быстро перевести деньги в бюджет со своей карточки или банковского счета прямо из дома, офиса или даже в дороге.

• Tweet
• Share0
• +1
• ontakte

Налоги 2019: узнать задолженность и оплатить налоги за 2018 год

Налоги 2019 — официальный сервис поиска и оплаты налоговой задолженности физических лиц в 2019 году.

Уплата налогов физическими лицами и предприятиями обеспечивает государству возможность осуществлять свои функции.

Социальные гарантии правительства нельзя выполнить без сборов части средств с населения и пополнения за счёт этого доходной части бюджета страны. С 1 января 2019 года налоги в России претерпели ряд изменений.

Нововведения затрагивают почти все системы налогообложения, распространяются на граждан и юридических лиц.

Изменения в фискальной системе в 2019 года

Президентом России снят мораторий на введение новых обязательных платежей, поэтому граждане России столкнулись с новинками в системе налогообложения. Правительство добавило новые налоги, доработало и пересмотрело ставки по уже существующим.

Основная причина изменений – резервные фонды, бюджеты страны и регионов постепенно исчерпываются. Это приводит к невозможности для органов государственной власти выполнять принятые на себя социальные обязательства.

Профессиональное налогообложение для самозанятых граждан

С 1 января 2019 года вступил в силу Федеральный закон ФЗ-422, которым был введен налог на профессиональный доход для самозанятых лиц. В категорию налогоплательщиков с 2019 года попали лица:

• Без трудоустройства в штате юридического лица;
• Без статуса индивидуального предпринимателя;
• Которые оказывают услуги или продают товары с целью получения дохода.

Граждане, соответствующие перечисленным выше признакам, облагаются налогом в размере 4% от годового дохода, если реализуют свою продукцию или оказывают услуги физическим лица, и 6% — если индивидуальным предпринимателям или юридическим лицам.

Самостоятельная занятость теперь включается в трудовой стаж, с прибыли самозанятых граждан взимаются взносы в Пенсионный Фонд. Нововведение в качестве эксперимента затронуло пока 4 региона России, — Москву и Московскую область, Калужскую область и Татарстан.

 В последующем, в случае, если данный эксперимент будет признан удачным, повсеместное внедрение налога для самозанятых физических лиц.

Налог на экологию

Данный вид налога еще не введен, но активно обсуждается в Правительстве и Государственной Думе. Сбор затронет юридических лиц, предпринимателей и граждан, профессиональная деятельность которых связана с причинением вреда окружающей среде.

Для введения указанного налога разрабатывается дополнительная глава Налогового Кодекса. Плательщиками станут лица, чья деятельность приводит к образованию отходов, которые выбрасываются в окружающую среду.

От уплаты будут освобождены граждане и организации, которые занимаются переработкой твердых отходов.

Какие налоги изменятся в 2019 году

Помимо введения новых налогов  внесены изменения в существующую систему налогообложения. Изменены и доработаны налоговые ставки, перечни льготников и лиц, освобожденных от уплаты части налогов.

Транспортный налог 2019

Транспортный налог оплачивается физическими лицами и организациями. – владельцами транспортных средств. В 2019 году появились налоговые нововведения:

• Дорогие автомобили от 3 млн рублей, — к ним применяются повышающие коэффициенты (налог на роскошь) – с 2019 года установлен максимальный коэффициент для физических лиц 1,1;
• Полный месяц владения транспортным средством для исчисления транспортного налога 2019 засчитывается, если регистрация автомобиля происходила после 15-го числа месяца;
• Для юридических лиц отменена льгота на уплату «Платона».

Сроки оплаты транспортного налога сохранились, для граждан — 1 декабря года, следующего за налоговым периодом, организации обязаны вносить налоговые платежи не позднее 5 февраля.

Налог на имущество 2019

Юридические лица больше не оплачивают налог за движимое имущество. До 2019 года организации оплачивали налог по ставкам 1,1-2,2%, в зависимости от периода регистрации объекта. Теперь юридические лица обязаны платить только налог на имущества за объекты недвижимости, зарегистрированные в ЕГРН.

Подоходный налог (НДФЛ) 2019

Большая часть изменений затронула самозанятых. Для трудоустроенных граждан планируется разработка прогрессивной шкалы налогообложения НДФЛ. Для физических лиц, которые получают менее 100 тыс. руб. в месяц, ставка понизится. Лица с доходом выше этой отметки будут оплачивать до 17% подоходного налога ежемесячно. В 2019 году ставки НДФЛ и порядок расчета остались без изменений.

Земельный налог 2019

Налог на землю и налог на имущество с 2019 года рассчитываются, исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости или земельного участка. Ранее можно было использовать инвентаризационную стоимость. Если у объекта налогообложения нет кадастрового номера, то расчет налога производится от балансовой стоимости.

Упрощена система понижения кадастровой стоимости для граждан, т.к. этот показатель завышен почти во всех случаях. До 2019 года налог на землю рассчитывался от 80% кадастровой стоимости, с 2019 года берется полная стоимость, указанная кадастровой палатой.

НДС

Косвенный налог увеличен на 2%. Изменение вступило в силу с 01.01.2019 г. Оплачивать налог отдельно не нужно, все физические лица оплачивают 20% НДС вместе с ценой за товары. Информация о налоге содержится в чеках отдельным пунктом.

Способы узнать задолженность по налогам 2019 года

Найти какие налоги за год необходимо уплачивать и проверить задолженность по налогам физических лиц можно на сайте Налоги 2019, который создан с целью облегчить физическим лицам поиск налогов 2019 и их оплату онлайн. Официальный сервис предлагает удобную систему поиска налоговой задолженности без регистрации, без создания личного кабинета, с моментальным результатом.

Чтобы узнать, есть ли у вас долги по налогам, придерживайтесь простого алгоритма:

1. Выберите вкладку в верхней части страницы с видом налога, по которому хотите сделать проверку;
2. Введите ИНН или УИН в соответствующем поле;
3. Нажмите большую кнопку — проверить.

Если вы не знаете свой ИНН, найти его также можно прямо на сайте Налоги 2019. Рядом с полями в форме проверки есть ссылка «Узнать ИНН». Нажмите на нее, введите данные и узнаете ИНН – идентификационный номер налогоплательщика.

УИН – индекс документа, указан в верхней части налоговой квитанции. Налоговая квитанция вместе с налоговым уведомлением высылаются налогоплательщикам по адресу регистрации за 30 дней до срока уплаты налога, то есть до 1 ноября. Срок уплаты налогов – 2 декабря 2019 года.

Как уплатить налоги в 2019 году онлайн

Налоговый сервис Налоги2019.рф позволяет не только узнать задолженность по налогам физических лиц, но и возможность уплатить налоги 2019 онлайн на официальном сайте. После поиска начислений можно сразу оплатить налоги онлайн. К оплате принимаются банковские карты Visa, MasterCard, МИР. Оплата происходит на странице банка.

Преимущества оплаты налогов онлайн:

• Платеж принимается и проходит моментально;
• Без регистрации, не нужно создавать личный кабинет;
• Платеж отслеживается до момента удаления из базы налогового органа и ГИС ГМП, нет риска просрочить платеж;
• Работа с сайтом безопасна, конфиденциальна, персональные данные надежно защищены.

После того, как вы заплатите налог через сервис, вы на адрес электронной почты получите электронную квитанцию банка и чек об оплате от портала. Уплата налогов проходит в несколько кликов, весь процесс занимает 2-3 минуты.

Все, что нужно знать о персональных налогах и их оплате

На правах рекламы

Физические лица, граждане РФ (за исключением отдельных категорий граждан, освобожденных от уплаты в зависимости от видов налоговых начислений) должны платить налоги, если у них есть земельный участок, недвижимое имущество, автомобиль или иное транспортное средство.

Начисления рассылаются налоговыми органами ежегодно с апреля по октябрь, расчетный период – предыдущий календарный год. Оплатить начисления необходимо до 1 декабря этого же года. В случае если вы не оплатили налоги в установленные сроки, вас будут ждать различные виды ответственности.

Обо всем этом по порядку.

Какие налоги бывают?

1.

Транспортный налог – налог за автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2. Имущественный налог – налог на жилой дом, квартиру, гараж, машино-место, объект незавершенного строительства, иные здания, сооружения.

3. Земельный налог – налог, взимаемый с физических лиц, обладающих земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

4. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – налог на доходы, полученные физическими лицами: от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет; от сдачи имущества в аренду: на доходы от источников за пределами Российской Федерации; на доходы в виде разного рода выигрышей; на иные доходы.

Существуют также и специальные налоги физических лиц:

5. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов – налог, уплачиваемый физическими лицами, осуществляющими специальное или особое водопользование (забор воды из водных объектов с забором и без забора воды для целей гидроэнергетики, лесосплава в плотах и др.

6. Сборы за пользование объектами животного мира – налог, уплачиваемый физическими лицами, которые получили в установленном порядке лицензию на пользование объектами животного мира на территории Российской Федерации.

Когда нужно оплачивать налоги?

Все налоговые начисления, за исключением НДФЛ, ФНС России рассчитывает самостоятельно и отправляет вам уведомление по почте в период с апреля по октябрь.

Срок уплаты налогов физических лиц (имущественного, земельного, транспортного) заканчивается 1 декабря, далее начинается начисление пеней.

В случае с НДФЛ, налогоплательщик должен подать декларацию о доходах за предыдущий год до 30 апреля (в 2018 году – до 3 мая из-за переноса срока), а оплатить до 15 июля.

Как узнать задолженность по налогам по ИНН и оплатить без очередей и квитанций?

Рекомендуем вам проверять и оплачивать задолженность по налогам через Интернет при помощи наших партнеров NALOGI.ONLINE. Для проверки достаточно ввести номер ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) или УИН (уникальный номер налогового начисления). Для оплаты подойдет любая банковская карта – Visa/MasterCard/МИР.

После оплаты вам отправят детали платежа на электронную почту. NALOGI.ONLINE также позволяют подписаться на уведомления о новых налоговых задолженностях. Как только информация попадет в государственную систему ГИС ГМП, вам сразу направят E-mail или СМС-уведомление.

Это позволит своевременно оплачивать задолженности, без начисления пени.

Почему безопасно оплачивать налоговые задолженности через NALOGI.ONLINE ?

Оплата осуществляется с применением стандарта безопасности данных индустрии платежных карт – PCI DSS. Услуги по переводу денежных средств оказывает ПАО «Промсвязьбанк».

Как быстро уплаченные налоги фиксируются в ФНС России?

Государственная информационная система о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП), через которую осуществляется информационный обмен, удаляет сведения о вашей задолженности только тогда, когда это подтвердит ФНС России. Обработка информации налоговым органом может занимать от 2 до 4 недель, несмотря на то, что деньги в Казначейство России обычно поступают на следующий день после оплаты.

Что делать, если начисления кажутся вам некорректными?

Вместе с налоговым уведомлением и платежными документами на уплату налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов вы получаете форму заявления, которое заполняется в случае, если в налоговом уведомлении обнаружены неточности или недостоверная информация о земельном участке, транспортном средстве, квартире или иной собственности. Заполненное заявление советуем предоставить в налоговую инспекцию лично, направить в адрес инспекции почтовым отправлением или в электронном виде через интернет-сайт ФНС России. 

Также, вы можете просто обратиться с вашим вопросом в налоговую инспекцию в штатном режиме.

Кто освобождается от уплаты налогов?

Разные виды налогов подразумевают освобождение от их уплаты различных категорий граждан. Но чаще всего, от уплаты налогов освобождаются:

• пенсионеры;
• герои СССР и РФ;
• участники Великой Отечественной войны и иных боевых действий;
• инвалиды групп I или II, а также инвалиды с детства;
• военнослужащие и члены семей военнослужащих при потере кормильца;
• лица, подвергшиеся радиации вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, катастрофы на Чернобыльской АЭС, а также на производственном объединении «Маяк» и пр.

Для освобождения от уплаты налогов, а также для уточнения категорий граждан, попадающих под льготную категорию вам следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Что будет если не платить налоги вовремя?

Если вы вовремя не уплатили налог, с первого дня просрочки начнут начисляться пени, исходя из расчета 1/300 ставки рефинансирования. На данный момент составляет 0,02% в день (20 коп. с каждой тысячи рублей при ставке 7,5%).

Кроме того, если общая сумма задолженности по налогам и штрафам составит более 10 тыс. руб., то вас могут ограничить в выезде за пределы Российской Федерации. Такое решение выносит ФССП России.

В 2017 году ФССП России вынесла более 1,5 млн постановлений об ограничении на выезд за пределы России.

Кроме того, гражданам может грозить штраф за занижение налоговой базы, оплату не в полном объеме или длительную неуплату. По транспортному, имущественному и земельному налогу штраф составит 20% от неуплаченной суммы, а в случае сознательного игнорирования оплаты – 40%. 

Пожалуй это самое важное, что вам следует знать о налогах. Оплачивайте их вовремя!

Желаем вам финансового благополучия!

Nalogi.online — оплата налоговой задолженности по ИНН или УИН без регистрации. Подписка на уведомления о новых начислениях.

Платежи совершаются с применением современных стандартов безопасности и сертификатом международного стандарта PCI DSS.

 Услуги по переводу денежных средств оказывает ПАО «Промсвязьбанк», Генеральная лицензия Банка России № 3251.

Каким образом начисляются налоги?

«Начисление» и «расчет» налога — это разные вещи. Физические лица не заметят этой разницы, но для организаций это отличие терминов имеет большое значение. Рассчитать налог — это значит, вычислить сумму налога исходя из ставки и налоговой базы. Начислить налог — это значит, отразить рассчитанную сумму в управленческом учете организации.

Для начисления налога нужно знать ответы на следующие вопросы:

• какой налог нужно заплатить;
• как рассчитать налоговую базу;
• какая ставка налога.

Часто организациям необходимо снизить налоговую нагрузку, тогда они прибегают к законным методам снижения налоговой базы. Например, для организаций с ОСНО нужно увеличить свои расходы, чтобы заплатить меньший налог.

Для других режимов налогообложения существуют другие законные способы налоговой оптимизации. Часто этот серьезный вопрос требует привлечения специалиста.

А в статье мы расскажем об основных видах налога для физических и юридических лиц.

По этой услуге подключено 29 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Основные налоги физических лиц

Физические лица — это население нашей страны, обычные граждане. Каждый житель России обязан платить необходимые налоги. Чтобы разобраться в налогообложении, нужно провести немало времени над Налоговым Кодексом РФ. Однако мы сделали для вас выжимку самой важной информации.

Общая формула для расчета выглядит следующим образом:

Налог = Налоговая база * Ставка налога(%)

Налоговая база зависит от вида налога. Граждане Российской Федерации обязаны выплачивать следующие виды налогов:

1. Подоходный налог, или налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Это федеральный налог, то есть средства идут напрямую в бюджет РФ. Налоговая ставка составляет 13%. Этот налог начисляется на любые доходы физических лиц, полученные за календарный год. Он может начисляться как в денежной, так и натуральной форме. Уменьшить налогооблагаемую базу можно с помощью социальных и имущественных вычетов. За работников подоходный налог выплачивает организация в качестве налогового агента. Поэтому для большинства граждан выплата налога происходит без их участия.
2. Имущественные налоги. Эту группу образуют три налога: на имущество, земельный и транспортный. Средства от налогов поступают в местный бюджет, а их начислением занимается локальный налоговой орган. В настоящее время в отношении имущественных налогов установлен единый срок уплаты – 1 декабря.

Налог на имущество. Плательщиками становятся собственники объектов недвижимости. Налогооблагаемая база — это инвентаризационная стоимость имущества. Ставка налога устанавливается нормативными органами местного самоуправления в зависимости от суммарной стоимости объектов и может колебаться от 0,1% до 2%.

Земельный налог. Плательщиками являются собственники земельных участков. Налогооблагаемая база — это кадастровая стоимость земли. Ставка земельного налога может составлять 0,01%, а может 1,5% – в зависимости от вида участка.

Транспортный налог. Плательщиками являются физические лица, владеющие транспортным средством. Деньги в бюджет выплачиваются с момента постановки автомобиля на учет. Чаще всего налоговой базой является мощность автомобиля, измеряемая в лошадиных силах. Органы местного самоуправления устанавливают ставку этого налога индивидуально для своего региона.

1. Акциз. Согласно статье 181 Налогового Кодекса РФ, этот косвенный налог выплачивается физическими лицами в случае перевоза через границу подакцизных товаров.
2. Водный. Этот налог касается тех физических лиц, кто имеет лицензию на бурение артезианской скважины и использует ее по назначению.
3. Сборы за охоту и рыбалку. Согласно статье 333 Налогового Кодекса РФ со всей добычи полагается заплатить налог. Начисление осуществляется со дня получения разрешения на охоту и рыбалку.
4. Государственные пошлины. Глава 23.5 Налогового Кодекса говорит о том, что пошлина — это неналоговый доход. Однако, когда физическим лицам необходимо провести какие-то операции через уполномоченные органы, то оплачивается пошлина. Например, оформление заграничного паспорта или подача искового заявления в суд облагается госпошлиной.

Уплачивать налоги необходимо в определенный срок. Если гражданин пропускает время оплаты, то задолженность переходит в статус просроченной, и начинают начисляться пени. Вся ответственность за неуплату налогов лежит на налогоплательщике.

Часто случается, что уведомления о начисленных налогах не приходят. Поэтому периодически физическим лицам нужно самостоятельно проверять налоговые начисления. Это можно сделать двумя способами:

• посетить налоговую и уточнить у инспекторов, есть ли налоги к уплате;
• зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте федеральной налоговой службы (ФНС). Чтобы получить логин и пароль для личного кабинета вам нужно посетить налоговую инспекцию или иметь уже подтвержденную регистрацию на сайте Госуслуг.

Есть масса способов оплатить налоги: интернет-банк, электронные деньги, платежный терминал, касса банка, личный кабинет налогоплательщика. Вы выбираете самый удобный для вас.

Основные налоги юридических лиц

Налоги, которые подлежат уплате организациями, напрямую зависят от режима налогообложения. От условий исчисления доходов и расходов происходит отличие в налоговых ставках и видах налогов. Однако есть ряд платежей, которые осуществляются любой организацией, независимо от режима:

1. НДФЛ. Организация в качестве налогового агента делает платежи за сотрудника в размере 13% его доходов. Если сотрудник не является резидентом РФ, то ставка составляет 30%. Эти нормы установлены в статье 224 Налогового Кодекса РФ.
2. Страховые взносы. Отчисления по взносам на обязательное пенсионное страхование (ОПС) составляют 22%, на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 5,1%, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ФСС) — 2,9%.
3. Имущественные налоги (на имущество, на землю, на транспорт). Ставка налога на имущество для юридических лиц составляет 2,2%, ставка налога на землю (от 0,1 до 1,5%) определяется региональными властями и зависит от типа участка земли, ставка транспортного налога зависит от мощности транспортного средства.
4. Госпошлина. Если организация вносит изменения в учредительные документы, например, меняет юридический или фактический адрес или состав собственников, то за обращение в госорганы необходимо оплатить государственную пошлину.
5. Прочие налоги, например, водный налог или отчисления за воздействие на окружающую среду.

Таким образом, организация платит налоги за имущество, которым владеет. Если в собственности находится недвижимость, транспорт или земля, то фирма обязуется делать взносы по имущественным налогам. Также компания перечисляет НДФЛ и страховые взносы за своих сотрудников.

Налог на доходы физических лиц удерживается с заработной платы сотрудника, а страховые взносы удержать нельзя. Они выплачиваются полностью за счет организации. Прочие налоговые платежи зависят от режима налогообложения компании.

Налоги при разных режимах налогообложения

Согласно главе 6 Налогового Кодекса РФ всего существует 5 режимов налогообложения:

• ОСНО — общий режим налогообложения;
• УСН — упрощенная система налогообложения;
• ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
• Патент — патентная система налогообложения (доступна только индивидуальным предпринимателям).

Для общей системы налогообложения, помимо общих налогов, к уплате положены следующие платежи: НДС в размере 0%, 10%, 20%; налог на прибыль в размере 20%.

При упрощенной системы налогообложения не начисляются НДС, налог на прибыль и налог на доходы физ.лиц (для ИП). Вместо этого по УСН существует налог на доход. По этой системе предусмотрено два варианта определения объекта налогообложения:

• УСН (доходы). Налог в размере не более 6% начисляется на доходы организации. Точная ставка зависит от региона.
• УСН (доходы — расходы). Налог в размере от 5% до 15% начисляется на доходы, уменьшенные на величину расходов.

Единый налог на вмененный доход и сельскохозяйственный налог также, как УСН, освобождает фирму от уплаты множества налогов. Налоговой базой здесь является не прибыль, а размер дохода. Ставка налога определяется региональными властями.

Таким образом, больше всего налогов платят организации, работающие по общему режиму налогообложения. Чтобы перейти на другой режим, необходимо соблюдение ряда критериев по численности персонала, стоимости основных средств, наличия филиалов и подразделений.

Коротко о главном

Налоги являются крупным источником дохода нашей страны. Производить налоговые выплаты обязаны как физические лица, так и организации. Налоговая нагрузка физических лиц зависит в основном от имущества, которым они владеют.

Если в собственности находится земля, недвижимость или транспорт, то гражданин обязан заплатить имущественные налоги до 1 декабря каждого года. Имущественные налоги начисляют местные органы, но уведомление о начислении приходит не всем налогоплательщикам.

Поэтому свои долги перед государством необходимо отслеживать самостоятельно.

Для юридических лиц ситуация немного другая. Перечень налогов, которые подлежат к начислению и уплате, зависит от системы налогообложения, по которой работает фирма. Больше всего налогов платится по общему режиму налогообложения, но каждый режим имеет свои тонкости и особенности, которые может учесть только специалист по этому профилю.

Источники:

НК РФ. Раздел X. Местные налоги и сборы.

НК РФ. Раздел VIII. Федеральные налоги.

Проводки по налогам и сборам

Проводки по налогам и сборам — это отражение хозяйственных операций по начислению фискальных отчислений в бюджет. Чиновники предусмотрели характерные особенности составления бухзаписей по каждому виду налогов и сборов. О том, как составить проводки по налоговым обязательствам, расскажем в нашей статье.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Все налоговые обязательства, за исключением страховых взносов, следует отражать на специальном бухгалтерском счете 68 «Расчеты по налогам и сборам».

Чтобы суммы исчисленных налоговых платежей не путались, компания должна детализировать данные бухгалтерского счета. Для этого необходимо открыть субсчета отдельно по видам обязательств. О том, какие субсчета будет использовать конкретный экономический субъект, необходимо написать в учетной политике. Все возможные значения предусмотрены в Приказе № 69н об утверждении Единого плана счетов.

Отметим, что компании необходимо проводить систематические сверки взаиморасчетов с Федеральной налоговой службой.

Самостоятельный контроль позволит избежать начислений сумм пеней, штрафов и неустоек по просроченным или неверно зачисленным платежам. Для проведение сверки придется заказать в ИФНС специальную справку.

О том, как организовать проверку расчетов по фискальным платежам, читайте в статье «Как провести сверку с налоговой инспекцией».

Типовые проводки по начислению налогов

Несмотря на то, что операции по начислению фискального платежа существенно отличаются по видам налоговых обязательств, проводка на оплату в большинстве случаев общая:

Дебет 68 Кредит 51 — денежные средства перечислены с расчетного счета в пользу уплаты фискальных платежей.

Приведем типовые бухгалтерские записи по начислению налогов в таблице. Проводки сгруппированы по видам платежей:

Если ФНС выставила штрафы и(или) пени по налоговым платежам, то их также придется отразить в учете. Для этого используйте 91 или 99 счета. О том, как правильно оформить бухгалтерские записи в отдельном материале «Пени и штрафы по налоговым платежам: проводки».

Страховые взносы

Для отражения сумм страхового обеспечения застрахованных лиц используется отдельный бухсчет 69 «Расходы по социальному страхованию и обеспечению». На данном счете необходимо отразить все виды взносов, которые компания начисляет на заработную плату своих работников.

В учете предусмотрите детализацию платежей по отдельным субсчетам в разрезе видов страхового обеспечения: ОПС, ОМС, ВНиМ и взносы на травматизм. Закрепите данную информацию в учетной политике.

Основные бухгалтерские проводки по зарплате и налогам:

Подробнее о том, как отражать в бухучете начисление заработной платы, в статье «Проводки по зарплате».