Надо ли отправлять электронный журнал в банк при эквайринге

Надо ли отправлять электронный журнал в банк при эквайринге

Этот закон не учитывал возможность оплачивать услуги онлайн. Чек был нужен при расчетах наличными или через платежный терминал. Федеральный закон No 290, вышедший 3 июля 2016 года, со всей ясностью утверждает, что чек необходимо сохранять, когда была произведена оплата:

1. платного контента в виде игр, книг и так далее.
2. награждения при участии в лотерее;
3. любых товаров и услуг;
4. при осуществлении электронных платежей через приложение мобильного телефона;

Так надо ли хранить чеки при эквайринге? Ответ на этот вопрос положительный.

Нужно учитывать, что их оставляют на определенный временной период. Рассмотрим, в течение какого времени нужно сохранять чеки в 2020 году.

Постановление Правительства РФ No 470 от 23 июня 2007 года определяет срок хранения первичных кассовых документов в течение 5 лет. Сколько хранить чеки по эквайрингу?

Как правило, срок хранения чеков, подтверждающих то, что оплата была совершена, составляет три года.

Нужно ли хранить кассовый чек эквайринга

Исключение составляют только копии чека и использованные кассовые чеки, которые хранятся в течение 10 дней.

Это основной вопрос, который заботит многих. Так как эти документы относятся к первичным кассовым, то срок их хранения должен составлять 5 лет.

Но, согласно договору эквайринга с банком и в соответствии с действующим законодательством, эти документы хранятся в течение 3 лет. При запросе квитанции банком, компания обязана ее предоставить в течение 3 дней. Данные документы необходимы для самой организации, чтобы она могла выполнить финансовую отчетность в соответствии с действующими требованиями.

Также данная документация необходима при:

1. возникновении спорных ситуаций с клиентами;
2. выполнении проверки статуса платежа.
3. формировании коррекции по чеку эквайринга для оформления возврата денежных средств;

Таким образом, нужно ли хранить чеки по эквайрингу понятно.

Эквайринг: нормативная база, учет и оформление операций

ТерминологияПеред современным бухгалтером стоит задача грамотного оформления как традиционных кассовых операций, так и операций, связанных с расчетами посредством пластиковых карт.

Однако чтобы вести разговор об эквайринге, нужно сначала разобраться со специфическими терминами, присущими этой операции. Рассмотрим самые главные из них. СправкаЭквайринг – деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт.

Платежная карта (банковская) – пластиковая карта, привязанная к одному или нескольким расчетным (лицевым) счетам в банке. Под системой электронных платежей понимается комплекс специализированных программных средств, обеспечивающий транзакции (перевод)

Нужно ли при эквайринге пробивать кассовый чек

Такую форму расчетов могут осуществлять организации (и ИП), которые заключили договор с кредитной организацией (банк-эквайрер), предоставляющей соответствующие услуги.

Начнем с того, как происходит сам процесс продажи. Процесс продажи с оплатой картой Процесс продажи проходит так: 1. Карточка покупателя активируется кассиром при помощи электронного терминала.

2. Кассовый чек при оплате товара по «безналу»: что имеет в виду Минфин?

Нужны ли онлайн-кассы при эквайринге?

Помимо него существуют и иные виды эквайринга:

1. мобильный эквайринг — способ карточных расчетов посредством использования мобильных устройств (смартфонов, планшетов), к которым подключается спецустройство для чтения карт (кардридер).
2. интернет-эквайринг — оплата товаров и услуг через интернет посредством специального веб-интерфейса при отсутствии считывающего устройства для карты;
3. АТМ-эквайринг — снятие наличных денег с банковской карты или внесение на нее средств через банкоматы и платежные терминалы;

О том, как современные мобильные средства помогают в работе хозяйствующим субъектам, см.

в материалах и сообщениях:

Как закон о контрольно-кассовой технике от 22.05.2003 № 54-ФЗ связывает эквайринг с современными моделями кассовых аппаратов (онлайн-кассами), вы узнаете из следующего раздела.

Нужно ли подкреплять чек эквайринга кассовым чеком

Таким образом, применение в расчетах эквайринга (приема оплаты посредством списания денег с банковской карты) не позволяет компаниям и ИП отказаться от использования кассовых аппаратов, если по закону № 54-ФЗ применение ими ККТ является обязательным.

Нужно ли хранить чеки по эквайрингу?

Чеки со сверкой итогов нужно подшивать и хранить в течении 5 лет.

Это необходимо для решения спорных ситуаций с клиентом, операций возврата денег, разбора недостач товара и другой бухгалтерской отчетности. При большом объеме продаж чеков по эквайрингу много, поэтому рекомендуется приобрести еще один компьютер и сканер, чтобы организовать хранение чеков в электронном виде.

Если POS-терминал не выдал чек по эквайрингу, то воспользуйтесь опцией «повторная печать чека». Распечатайте повторный чек и также храните его с другими документами.

Как хранить бумажные чеки? В договоре с банком-эквайером есть пункт о обязанности магазина предоставить чек по эквайрингу по первому требованию. Это необходимо для проведения сверок и расследования подозрительных операций. Т.е. чеки по эквайрингу также важны, как чеки онлайн-кассы и хранятся не менее 5 лет.

Большинство чеков печатается на термоленте, которая через несколько лет выцветает.

Эквайринг в жизни бухгалтера

После проверки остатка на счете в двух экземплярах распечатывается слип.

Покупатель и продавец должны в нем расписаться.

Один экземпляр слипа (с подписью продавца) выдается покупателю. Второй экземпляр (с подписью покупателя) остается у продавца.

При этом продавец должен сверить образец подписи, представленный на карте с подписью на слипе.

Чтобы осуществлять эквайринговые операции организация должна заключить договор с банком на обслуживание (договор эквайринга). В данном договоре будет указаны все условия и процент комиссионного вознаграждения банку.

На организации денежные средства банк перечисляет за минусом своего вознаграждения.

Например: Покупатель оплатил товар с помощью банковской карты на сумму 60 000 рублей.

На расчётный счет денежные средства поступят в сумме 582 000 рублей, т.к.

вознаграждения составляет по договору эквайринга 3 %. Не смотря на то, что деньги продавец

Нужен ли чек при оплате через эквайринг

Чек с подписью сохраняется для бухгалтерской отчетности организации.

После одобрения банком операции и печати чека на терминале эквайринга нужно обязательно пробивать чек на эту сумму, но уже через онлайн-кассу. Ведь только она фиксирует факт продажи для налоговой.

Чтобы не ошибиться при вводе данных, надо использовать секцию «Безналичный расчет» или «Оплата картой». И тогда при печати Z-отчета в момент закрытия смены вы увидите сумму за день и две строки, из которых она сложилась.

Эквайринг не заменяет кассу. Покупатель должен уйти с покупкой и двумя чеками из двух разных устройств. Запаситесь кассовой лентой для чековых принтеров, чтобы не попасть впросак.

Как хранить чеки по эквайрингу: нормы закона и требования банков

В статье мы рассмотрим, как правильно хранить чеки по эквайрингу. Узнаем, для чего нужны слип-чеки и сколько их необходимо хранить, согласно нормам закона. Мы подготовили для вас пошаговую инструкцию по передачи чеков в банк и собрали рекомендации по правильному хранению слипов.

Нужен ли чек при эквайринге

Споры о том, нужен ли фискальный чек при оплате онлайн, а также о том, необходимо ли его сохранять, ведутся с 2003 года.

В это время был принят закон №54-ФЗ, который определяет использование кассовых аппаратов (ККМ) при оплате товаров или услуг банковской картой либо наличными.

Но данный акт не учитывал усовершенствование технологий и появление возможности онлайн-оплаты. До июля 2016 года данный закон можно было трактовать так:

«Фискальный чек необходим в случае оплаты товара или услуги банковской картой через платежный терминал либо при оплате наличными. Чек не требуется при непосредственном переводе денежных средств на счет фирмы».

На сегодняшний день это мнение не является верным. Вышедший 3 июля 2016 года федеральный закон №290, однозначно утверждает, что фискальный документ необходим при любом способе оплаты, в том числе при:

• продаже товаров и услуг;
• выплате выигрышей по лотерейным билетам;
• электронных платежах (например, на счет мобильного телефона или за ЖКХ через приложение);
• получении платного контента (приложения, игры, книги, софт и так далее);
• и другие.

Поэтому ответ на вопрос, нужны ли чеки при эквайринге, однозначен: да, нужны. При этом их необходимо хранить определенное время. Рассмотрим, в течение какого времени нужно сохранять чеки в 2018 году.

Сколько хранить чеки по эквайрингу

Все документы, которые относятся к категории первичных кассовых, по закону должны сохраняться в течение 5 лет. Это правило утверждено постановлением Правительства РФ №470 от 23 июня 2007 года.

Однако, в законе предусмотрено исключение для копий товарных чеков и использованных кассовых чеков. Срок хранения этих двух документов — 10 дней. Хранением чеков по эквайрингу и других подобных документов занимается материально ответственное лицо. При этом Z-отчеты с ККМ (в том числе с POS-терминалов) относятся к первичным документам, срок хранения которых — 5 лет.

По договору эквайринга, как правило, предусмотрен срок хранения чеков и других документов, подтверждающих факт совершения сделки или расходов. Он равен трем годам. При этом чеки (слипы) передаются в банк не позднее чем в течение трех дней со дня получения запроса от банка.

А теперь рассмотрим, для чего и как надо хранить чеки.

Для чего нужно сохранять чеки

В первую очередь, наличие сохраненных чеков обусловлено необходимостью для самого предприятия:

• Во избежание штрафа от налоговой инспекции (например, при утере Z-отчета) и для корректного ведения бухгалтерии (для наличного и безналичного расчета выделяются разные секции кассы, что позволяет избежать двойного налогообложения).
• Для урегулирования спорных ситуаций с клиентом.
• Для возврата денежных средств.
• В некоторых случаях для проверки статуса платежа.

Помимо этих случаев, банк, с которым заключен договор эквайринга, вправе потребовать отправки в его офис всех слипов за определенный срок или конкретную дату. При правильном хранении чеков предоставление требуемой информации займет меньше времени, чем установленные договором три дня.

Разберемся, как правильно хранить чеки по эквайрингу. Современные кассовые аппараты печатают чеки, как правило, на термоленте. Данные, нанесенные на такую ленту, со временем полностью выцветают. Никакие особые условия хранения не смогут повлиять на этот процесс. Но чеки от эквайринга надо хранить определенное время. А как это сделать, если через несколько месяцев вся информация исчезнет?

Сохранить данные отчетов или чеков поможет ксерокопия документа. При этом оригинал прикладывается к копии (даже если он выцвел), а сама копия заверяется ответственным лицом и печатью организации. К Z-отчету необходимо также прикрепить справку-отчет по форме КМ-6.

Возникает вопрос: куда девать невостребованные чеки? Слипы, у которых истекли сроки хранения, либо складируют в архив, либо утилизируют.

Передача слип-чеков в банк

Сверка итогов по POS-терминалу происходит ежедневно. В банк-эквайрер уходит вся информация по проведенным операциям. Свидетельством тому является закрывающий отчет по терминалу. Однако, иногда банк присылает запрос на предоставление слип-чека и уточнение деталей операции. Это делается во многих случаях, в частности, для профилактики мошеннических действий со стороны покупателей.

Для того чтобы правильно предоставить банку всю необходимую информацию, ознакомьтесь с пошаговой инструкцией:

(2 4,50 из 5)

Нужно ли хранить чеки по эквайрингу: какой срок + передача в банк

Коротко о главном:

В статье разберемся, зачем оставлять чеки по эквайрингу и как правильно это делать. Разберемся, сколько нужно хранить чеки и в течение какого срока их надо передать в банк. А также мы подготовили для вас правила хранения слипов и порядок их передачи в банк.

ЭквайрингЧто такое эквайринг простыми словами: виды, как работает, плюсы и минусы позволяет покупателям расплачиваться за товары или услуги банковской картой через специальные терминалы.

Во время оплаты терминал выдает два чека, их называют слипами. Один слип-чек вы обязаны выдать покупателю вместе с обычным кассовым чеком. Второй слип-чек вы оставляете себе, и так за каждую операцию.

Обязанность выдавать чек при безналичной оплате регулируется законом № 103-ФЗ.

Зачем оставлять чеки

Для чего вам могут понадобиться чеки по терминалу:

Банки могут попросить вас предоставить информацию по операциям с картами, а именно чеки по эквайрингу или их копии за определенный период или по конкретным операциям.

Это нужно для разрешения спорных ситуаций или для исключения мошеннических действий. Срок предоставления документов банку составляет 3 рабочих дня.

Поэтому лучше все чеки упорядочить и сохранить таким образом, чтобы данные на них не потерялись.

Как хранить слипы по эквайрингу

Не существует строгих правил, как хранить слипы по эквайрингу. Вы сами определяете для себя, как вам будет удобно это делать. Учитывайте то, что в терминале для печати чеков используется специальная термолента.

Со временем на свету чеки выгорают и становятся белыми, а при нагревании — темнеют. Поэтому чтобы вы не потеряли данные, снимайте с чеков ксерокопию, которую лучше сразу заверять и ставить печать вашей организации.

К копии обязательно прикрепляйте оригинал чека и храните его, даже если он уже не читается.

https://www.youtube.com/watch?v=_5PHhw0xPOs

Для удобства поиска и составления отчетности следует упорядочить чеки за день или за смену. Их можно хранить в коробке, банке или другом удобном вам месте, главное, вдали от света и прямых источников тепла. Заведите папку, в которую будете подшивать чеки по эквайрингу, используйте разделители с указанием дат, чтобы можно было быстро найти необходимую операцию.

Рекомендуем прочитать: Как подключить торговый, мобильный и интернет-эквайринг + подключение к кассеКак подключить торговый, мобильный и интернет-эквайринг + подключение к кассе.

Передача чеков в банк

Каждый день банк получает информацию по всем операциям, совершенным через терминал. По отчетам, которые поступают в банк после закрытия дня, происходит сверка итогов.

Однако бывают случаи, когда у банка возникают вопросы по конкретным операциям, тогда он запрашивает бумажные чеки по эквайрингу — слипы.

Банк выполняет требования законодательства, поэтому обязан проверять подозрительные операции и противодействовать мошенническим операциям.

Далее в таблице пошагово рассмотрим действия в случае, если на ваш адрес из банка-эквайера поступил запрос о предоставлении документов:

Как хранить чек по эквайрингу: сколько по времени, нужен ли и для чего, законы 54-ФЗ и 290-ФЗ, постановление 470, передача в банк

В предлагаемых Вашему вниманию материалах исследуем такую тему: как хранить чек по эквайрингу? Попутно ответим и на ряд других вопросов. Сколько по времени нужно это делать? Так ли необходимо? Для чего? Завершим же рассмотрением алгоритма передачи чеков банку.

Чек в эквайринге – нужен ли?

Дискуссия на тему необходимости фискального чека при оплате в режиме онлайн и необходимости его хранить ведутся уже довольно давно. В определённый момент вступил в действие Федеральный закон “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации” от 22 мая 2003 г. №54-ФЗ.

Данный законодательный акт определил порядок применения кассовых устройств при оплате товаров и услуг с помощью банковской карты или наличности. Однако на тот момент создатели закона не могли учесть модернизацию технологий и появление возможности оплачивать необходимое в режиме онлайн.

До 07.2016 54-ФЗ можно было трактовать следующим образом: “Фискальный чек нужен при оплате товаров и услуг картой через устройство самообслуживания или при оплате наличностью. С другой стороны чек не необходим при прямом перечислении средств на расчётный счёт компании.”

Сегодня же такая интерпретация не отвечает существующим реалиям.

Федеральный закон “О внесении изменений в Федеральный закон “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчётов с использованием платёжных карт” и отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 03 июля 2016 г. №290-ФЗ однозначно определяет, что фискальная документация нужна в случае реализации оплаты любым способом – в т.ч. при:

• продаже товаров и предоставлении услуг;
• выплате лотерейных выигрышей;
• электронных платёжных операциях (к примеру, речь здесь идёт о пополнении баланса мобильного телефона или внесении средств через приложение в счёт услуг ЖКХ);
• получении платного контента – игровых и других приложений, книг, софта и пр.;
• т.д.

Отсюда проистекает однозначный ответ на вопрос “Нужен ли чек по эквайрингу”: да, без него обойтись никак не выйдет.

Примечание 1. Следует помнить, что чеки обязательно на протяжении некоторого времени хранятся. Ниже уделим этому моменту внимание предметно.

Сколько по времени следует хранить?

Документация, относящаяся к категории первичной кассовой, согласно действующему законодательству хранится в течение пяти лет.

Данное правило было установлено Постановлением Правительства РФ от 23 июля 2007 г.

№470 “Об утверждении Положения о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями” (на 11.2019 г. утерял актуальность).

В законе предусмотрели исключение – для товарных чековых копий и использованных кассовых чеков. Данные документы подразумевалось хранить 10 суток.

Примечание 2. Z-отчёты с контрольно-кассовых машин (в том числе с терминалов POS) относятся к первичным документам, потому на их хранение уходит пять лет.

В большинстве случаев по договору эквайринга предусмотрены как сам факт хранения чеков, так и временной промежуток, на протяжении которого документы содержатся. Это период в три года. При этом чеки (иначе говоря, слипы) предоставляются в кредитно-финансовое учреждение не позже, чем по истечении трёх суток с момента получения запроса от него.

Далее рассмотрим, с какой целью и в каком порядке хранятся чеки.

Для чего нужно хранить?

Наличие в распоряжении предприятия сохранённых чеков в первую очередь обусловлено его же потребностями, такими как:

1. Избежание штрафных санкций от налоговой службы. Актуально, например, при утере Z-отчёта.
2. Корректное ведение бухгалтерии. При безналичных расчётах и расчётах наличностью используются разные кассовые секции – это даёт возможность исключить двойное налогообложение.
3. Разрешение споров с клиентами.
4. Возвращение денег.
5. Проверка статуса транзакции.

Кроме того, банк, с которым заключено соглашение о предоставлении эквайрингового сервиса, имеет полное право требовать предоставления в его отделение всех слипов за тот или иной промежуток времени – или за определённое число. Если хранение бумаг организовано правильно, на подачу требуемых сведений уходит меньше времени в сравнении с прописанным в договоре (три дня).

Как же правильно хранить чеки? Современные ККМ печатают их на термоленте (как правило). Данные, которые наносятся на неё, со временем выцветают: никакие особенным образом организованные условия не смогут существенно повлиять на данный процесс. Но что тогда делать, если хранить необходимо несколько лет?

Примечание 3. В увеличении сроков сохранности данных помогает ксерокопия. Оригинал, даже если он уже выцвел, прикладывается к копии – последняя заверяется подписью ответственного сотрудника и печатью компании. К Z-отчёту также прикрепляется справка по форме КМ-6.

Что делать с теми чеками, что потеряли востребованность? Неактуальные слипы или отправляют в архив, или подвергают утилизации.

Порядок передачи слип-чеков банковской компании

Сверка итогов по POS-терминалу – ежедневная процедура. Эквайеру отправляется вся информация по осуществлённым операциям. Свидетельством здесь выступает закрывающий отчёт по устройству.

В некоторых случаях банковская компания делает запрос на предоставление слип-чека и получение детальной информации по операции. Данная мера направлена, в частности, на профилактику мошенничества (со стороны покупателей).

Для корректного предоставления данных в банк нужно следовать определённому алгоритму:

1. Получите банковский запрос по поводу слипов. Особенное внимание нужно уделить обозначенному временному промежутку.
2. Найдите чеки за указанный в запросе период.
3. Составьте опись документов – слипов с заверенными ксерокопиями и пояснений.
4. Сформируйте пакет документов. Приложите к нему опись.
5. Отправьте документацию с курьером в банк. Доставить бумаги можно и лично.
6. На описи отметьте факт принятия пакета ответственным должностным лицом (с его подписью).

Как видно, порядок действий нехитрый. Главное – соблюсти дотошность.

Заключение

Сохранение чеков – это вопрос предупреждения штрафов, которые могут быть назначены организации налоговой службой. Кроме того, это инструмент оперативного урегулирования любых споров с клиентами и проверки статуса платёжной операции. Поэтому документ так важен и работой с ним предпринимателям и юрлицам пренебрегать нельзя.

Оплата по эквайрингу

Оплата по эквайрингу – весьма распространенное явление в повседневной жизни, но даже те, кто часто пользуется данной услугой, не всегда могут объяснить все тонкости и нюансы. Попробуем рассказать о процедуре эквайринга.

Что значит оплата по эквайрингу

Рынок и конкуренция диктуют свои правила, и вот уже отсутствие возможности расплатиться банковской картой в магазине, кафе, отеле вызывает неприятное удивление у клиента.

На сегодняшний день торговый эквайринг – это не роскошь, а необходимость в борьбе за потребителя. Данная технология упрощает расчеты с клиентами и делает любой сервис более доступным и удобным.

Но разберемся для начала с определением.

С точки зрения покупателя, торговый эквайринг – это возможность расплатиться карточкой, то есть по безналичному расчету.

На технологическом языке эта процедура буквально означает следующее – предоставление банком специального устройства с необходимым программным обеспечением и информационной поддержкой, которое позволяет вести расчеты с клиентами по пластиковым картам.

Банковские карты международных платежных систем (MasterCard International, Visa International, JCB) доступны для оплаты по эквайрингу.

Заключение договора с банком подразумевает предоставление целого комплекса услуг, а именно:

• Установка и подключение оборудования для эквайринга, а также его бесплатное тестирование;
• Информационное сопровождение, возможность обращения в службу технической поддержки, обучение сотрудников и обслуживающего персонала, проведение инструктажа;
• Определение платежеспособности пластиковой карты клиента в автоматическом режиме при проведении расчета по эквайрингу;
• Обеспечение необходимым расходным материалом для стабильной и бесперебойной работы торгового оборудования для этой процедуры (слипы, чеки);
• Своевременное проведение расчетов с заказчиком – перевод сумм оплаты по эквайрингу на банковский счет организации.

Обязанности предприятия-клиента:

• Создание технической возможности и иных условий для установки и подключения оборудования для эквайринга;
• Прием платежей по банковским картам с соблюдением прописанных в договоре условий;
• Своевременная выплата комиссионного вознаграждения обслуживающему банку.

В целом установка оборудования по эквайрингу выгодна для всех: покупатель получает удобный способ расчетов за товары и услуги, торговая компания – лояльных клиентов, финансовая организация – комиссию за свою часть работы. Преимущества очевидны.

Банки заинтересованы в предоставлении услуг торгового эквайринга еще и потому, что это позволяет увеличить объем займов, выданных по банковским картам. Ведь покупатель может рассчитываться как дебетовой, так и кредитной картой.

Комиссия клиента за оплату по эквайрингу отсутствует, есть возможность получить акционную скидку, бонусы или кэшбэк.

Для организации предоставление услуги торгового эквайринга, в первую очередь, связано с повышением лояльности покупателей. В зависимости от вида деятельности и уровня конкуренции данный сервис может помочь привлечь новых клиентов, увеличить тем самым товарооборот, показатели прибыли, общую эффективность бизнеса.

При этом еще остаются предприятия, которые не хотят устанавливать торговое оснащение для эквайринга. Причины могут быть разные: нежелание нести дополнительные расходы (аренда терминала, комиссия банку), разбираться с оборудованием, обучать сотрудников. Однако, по мнению экспертов, финансовые выгоды от использования эквайринга на порядок превышают затраты денежных средств и времени.

Конкурентные преимущества торгового эквайринга:

• Если компания предоставляет возможность безналичного расчета, в глазах покупателей это всегда дополнительный плюс. Во многих сферах использование современных решений и новых разработок в обслуживании клиентов имеет принципиальное значение для организаций.
• В компаниях, имеющих постоянный большой поток покупателей, внедрение терминалов для оплаты по эквайрингу позволяет значительно увеличить скорость обслуживания, сократить время простоя в очередях.
• Внедрение такой системы способствует освоению новых категорий клиентов, предпочитающих исключительно оплату банковскими картами. По статистике, эта группа покупателей имеет более высокие доходы, чем те, кто рассчитывается наличными.
• Увеличение среднего чека – маркетинговые и психологические исследования утверждают, что потребитель, расплачиваясь пластиковой картой, склонен потратить больше, чем при покупке за наличные.
• Использования терминала для эквайринга позволяет избежать многих неприятных ситуаций, связанных с оборотом наличных денег (подделки, грабежи, мошенничество).

Какие виды имеет оплата по эквайрингу

По способу оплаты выделяют следующие виды эквайринга:

1. Торговый эквайринг – самый привычный вид обслуживания. Предполагает использование специального терминала для оплаты банковской картой в магазинах, кафе, отелях, других точках реализации товаров и услуг. Чтобы списать требуемую сумму с карты, необходимо ввести пин-код.

2. Интернет-эквайринг – оплата в Сети пластиковой картой. В интернет-магазине пользователь делает заказ, выбирает соответствующий способ расчета, затем осуществляется автоматический переход на страницу процессингового центра, где требуется ввести платежные реквизиты карты (имя и фамилия владельца, номер, срок действия, код CVC).

3. Мобильный эквайринг только набирает популярность, позволяет производить расчет за товары и услуги, используя специальное приложение в планшетах и смартфонах.

Как осуществляется оплата через эквайринг

Оборудование для эквайринга представляет собой электронное устройство, так называемый POS-терминал, который через Интернет подключен к банковской системе. Все расчеты производятся в онлайн-режиме.

Технически процесс оплаты по эквайрингу можно разбить на несколько этапов.

1. Покупатель вставляет карту в считывающее устройство (специальный желобок) или подносит к терминалу (в случае бесконтактной технологии), вводит пин-код.

2. Далее сканируются данные карты, определяется остаток денежных средств, оценивается платежеспособность – все в автоматическом режиме.

3. В конце сотрудник, принимающий оплату, выдает клиенту чек, содержащий информацию о проведенной расчетной операции.

Если по каким-либо техническим причинам онлайн-связь с банком отсутствует, можно провести безналичный расчет с помощью импринтера.

Далее посредством импринтера делает оттиск карты и заносит данные о владельце в слип – особый чек, который выдается клиенту после успешного выполнения расчетной операции. Этот процесс достаточно длительный по времени, поэтому не во всех ситуациях имеет смысл применять импринтер.

Каким образом организация получает выручку за товары и услуги, оплаченные по эквайрингу?              

1. В конце рабочего дня составляется отчет кассира, который содержит в числе прочего информацию по безналичным расчетам, а также формируется электронный журнал POS-терминала. Эти данные направляются в банк, являющийся собственником оборудования по эквайрингу. В договоре с ним может быть прописан иной период отчетности.

2. Банк-партнер обрабатывает полученную информацию и рассылает сведения о проведенных транзакциях другим финансовым организациям – эмитентам, чьи карты использовались для оплаты по эквайрингу. Через пару дней, как правило, сумма выручки за вычетом комиссионного вознаграждения зачисляется на расчетный счет компании-клиента.

Схематично технология оплаты по эквайрингу выглядит так:

Подразумевает ли оплата по эквайрингу кассовый чек

Нужно ли пробивать чек при оплате по эквайрингу? Этот вопрос часто задают руководители торговых компаний, только начинающие осваивать данную технологию.

Да, действительно, закон № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» обязывает продавца прибегать к вышеназванному оборудованию при процедуре эквайринга. Однако эта норма закона содержит исключения. Так, интернет-магазин может заключить договор с банком и открыть счет для поступления платежей с банковских карт клиентов за оказанные услуги и проданные товары.

При оплате заказа пластиковой картой создается электронная квитанция. Согласно Письму Минфина № 03-01-15/9-432 этот документ является достаточным основанием для подтверждения совершения расчетной операции и для отражения данных в бухгалтерском и налоговом учете. Таким образом, в этом случае дополнительная печать чека с помощью ККТ не требуется.

Чек эквайринга: нужен ли и сколько его хранить

Согласно действующему законодательству, использование эквайринга не освобождает от применения ККТ (п.1 ст. 2 ФЗ-54). Таким образом, чек эквайринга тоже должен присутствовать. Однако без него можно было обойтись до 2016 года, если деньги зачисляются сразу на счет организации.

Согласно положениям ФЗ-290, организация обязана предоставлять клиенту квитанцию об оплате, независимо от способа взаиморасчетов. Таким образом, кассовый чек при эквайринге выдается в следующих случаях:

• продажа товаров и услуг;
• выплата выигрышей по лотерейным билетам;
• совершение электронных платежей;
• получение платного контента.

Если расчеты происходят между организациями, то необходимо предоставить счет-фактуру и акт выполненных работ или товарную накладную.

Согласно Постановлению Правительства РФ № 470, все первичные кассовые документы должны храниться в течение 5 лет. Исключение составляют только копии чека и использованные кассовые чеки, которые хранятся в течение 10 дней.

Зачем необходимо хранить чеки

Данные документы необходимы для самой организации, чтобы она могла выполнить финансовую отчетность в соответствии с действующими требованиями.

Опираясь на данные эквайринг чеков ККМ, бухгалтерия может составить отчет надлежащим образом. Также данная документация необходима при:

• возникновении спорных ситуаций с клиентами;
• формировании коррекции по чеку эквайринга для оформления возврата денежных средств;
• выполнении проверки статуса платежа.

Таким образом, нужно ли хранить чеки по эквайрингу понятно. Однако есть несколько важных моментов в процессе их хранения.

Как хранить чеки по эквайрингу

Так как данные печатаются на специальной ленте, которая полностью выцветает через несколько месяцев, обеспечить сохранность данных достаточно сложно. Чтобы избежать данной проблемы необходимо делать ксерокопию каждой квитанции и подшивать оригинал к копии. Это позволит гарантировать возможность прочтения информации через определенный период.

Чеки при интернет-экваринге не нужно прикладывать к бухгалтерским документам. Их достаточно хранить в отдельном месте, разграничив их по датам.

Это позволит найти необходимую квитанцию максимально быстро при запросе из банка или при возникновении спорных ситуаций.

Их необходимо выдавать покупателю в любом случае.

Но иногда возникают ситуации, когда продавец забывает выполнить необходимые действия, выпустив только слип платежного терминала. В этом случае возникает вопрос: что делать, если не пробит чек по эквайрингу.

В этом случае обязательно необходимо оформить кассовый чек коррекции. Обычный выпускать нет смысла, так как покупатель уже ушел. В случае интернет-эквайринга кассовый чек выдается автоматически, поэтому таких проблем не возникает.

После осуществления покупки клиенту приходит уведомление на электронную почту или на мобильный телефон с квитанцией об оплате.

Все проводки должны осуществляться на основании данных с ленты POS-терминала.

Таким образом, вопрос о том, нужен ли чек при оплате через эквайринг отпадает. Однако при осуществлении взаиморасчетом бухгалтер должен указать счет учета 57 «Переводы в пути». Это связано с тем, что деньги зачисляются на счет предприятия в течение 3-5 дней.

Все расходы по эквайринг чеку ККТ отражаются по счету 91. В качестве расходов могут быть оформление возврата средств, списание комиссии банка за предоставление услуги и так далее. комиссия списывается со счета автоматически в установленном договором порядке.

Данный вид принтеров для печати чеков ККТ через эквайринг является наиболее популярным. Рекомендуется обратиться к специалисту для настройки оборудование. Необходимо, чтобы техника имела доступ к интернету.

Это может быть мобильный интернет, Wi-Fi или проводное соединение.

На квитанции должна содержаться следующая информация:

• Наименование организации.
• Наименование купленных товаров с суммой.
• Итоговая сумма.
• Данные кассира.
• Адрес совершения покупки.
• Место расчетов.
• Реквизиты платежа.

Сама финансовая операция осуществляется следующим образом:

• Оплата товара или услуги картой лично или в режиме онлайн;
• Блокировка требуемой суммы на счете клиента;
• Списание средств со счета;
• Выдача чека покупателю;
• Зачисление средств на счет предприятия в течение 3-5 дней.

Некоторые банки позволяют получать средства уже на следующий день. Также деньги могут прийти в кратчайшие сроки, если расчетный счет организации и карта клиента обслуживаются в одной и той же финансово-кредитной организации. В этом случае средства доступны уже на следующий день.

Некоторые сомневаются, необходимо ли использовать онлайн-кассу и надо ли пробивать чек при эквайринге. На оба вопроса ответ положительный. Покупатель обязан получить квитанцию в электронном или бумажном виде. Отсутствие ККТ является нарушением действующего законодательства, в связи с чем на предприятие может быть наложен штраф.

• Чтобы принимать платежи в режиме онлайн, необходимо заключить договор с банком и приобрести необходимое оборудование. Также его можно взять в аренду. 
• При желании принимать платежи через электронные кошельки, необходимо заключить договор и с каждой платежной системой отдельно. 
• Стоимость услуг может варьироваться, в зависимости от объема продаж и других факторов.

Таким образом, закон дает четкий ответ на вопрос: надо ли пробивать кассовый чек при эквайринге. Отсутствие квитанции может не только повлечь за собой наложение штрафа, но и приведет к различным трудностям при запросе информации банком или контролирующими органами. Сами квитанции должны храниться определенное время. особых требований к способу и месту хранения на сегодняшний день нет.