Касовая книга при патенте нужна или нет

Онлайн-кассы, кассовый аппарат, книга учета доходов и расходов при патентной системе налогообложения

После перехода на патент и многих ИП возникает вопрос о необходимости применения ККТ/ККМ. И о том, можно ли, и в каких случаях, на этом сэкономить.

Кассовый аппарат на ПСН

После принятия 290-ого закона в середине прошлого года, положение с применением кассовых аппаратов для предпринимателей на ПСН начало меняться. Этот закон установил курс на повсеместное применение онлайн-касс. Уже сейчас прекращена перерегистрация и регистрация старых кассовых аппаратов. А с июля 18-го года онлайн-кассы будут обязательны к применению для ИП на патенте.

Исключение составят следующие виды деятельности:

Реализация печатной продукции.
Продажа транспортных билетов.
Торговля на рынках, ярмарках и других аналогичных местах.
Торговля напитками, не содержащими алкоголь и мороженым.
Овощная торговля, включая и фрукты.
Мелкий ремонт обуви.
Аренда помещений.
Торговля в отдаленных, труднодоступных районах (ели таковые установлены региональными властями).

Применение кассовых аппаратов и последние изменения законодательства в этой сфере рассмотрены в видео ниже:

Онлайн-кассы при патентной системе налогообложения

Ближайший год для ПСН будет переходным в применении кассовых аппаратов нового поколения. Новый вид торговой техники позволит ФНС контролировать деятельность предпринимателя в ежедневном режиме. Схема работы следующая:

В момент расчета с клиентом информация с онлайн-кассы поступает оператору фискальных данных, с которым ИП должен предварительно заключить договор на обслуживание.
Оператор присваивает и передает на кассу уникальный номер чека. Операция длится несколько секунд.
Продавец распечатывает чек и подает его покупателю.
В конце дня оператор передает сводную информацию обо всех покупках или операциях прошедших через кассу в ФНС.

Перейти на онлайн-кассу можно одним из двух способов:

Купить аппарат из списка официально разрешенных моделей с учетом его стоимости и необходимых для ведения бизнеса функций (например, торговля подакцизным товаром).
Провести модернизацию имеющегося (если его возможности это позволяют).

Процедура перехода на онлайн-кассу выглядит так:

Если у ИП был кассовый аппарат, его надо снять с учета.
Купить новый, оборудованный всем необходимым для режима онлайн-касса, или модернизировать имеющийся.
Подключить его к интернету.
Заключить договор с оператором.
Произвести регистрацию аппарата в ФНС.

Что такой онлайн-кассы, и как правильно их использовать, вы узнаете из данного видео:

Кассовая книга

Налоговый кодекс обязывает ИП на патенте вести учет своих доходов, но способ ведения такого учета не указывает. Поэтому вести кассовую книгу необязательно, но это и не запрещается, если предпринимателю так удобней вести контроль над своим бизнесом. Отсюда следует, что при ПСН ИП может вести учет доходов одним из двух способов по своему выбору:

Через книгу учета доходов.
Через книгу учета доходов и кассовую книгу одновременно.

Книга учета доходов

Применение предпринимателем ПСН исключает ведение всех видов отчетности, за исключением книги учета доходов. Она хранится у предпринимателя, и он должен предоставлять ее на проверку инспектору ФНС по первому требованию. Вести ее можно двумя способами:

В виде пронумерованной и прошитой книги.
На электронном носителе. В этом случае ее надо будет распечатывать.

По истечении действия патента предприниматель сдает книгу учета в ФНС на проверку.

Определение налоговой базы

Метод определения налоговой базы при патенте подразумевает то, что расходы учитывать не надо. То есть если операция не принесла прибыль, то в книгу ее не заносят.

Доходы учитывают только по тем видам деятельности, на которые выдан патент. Основанием для учета дохода является:

Договор с указанной в нем предоплатой или авансом.
Чек.
Накладная на перевозку (если она оплачивается).
Документ о подтверждении кассового прихода.
Документ строгой отчетности.

Особенности заполнения

Книга состоит из:

Титульного листа.
Раздела доходы.

В титульный лист вписывается предприниматель (полные инициалы), его адрес и связанные с деятельностью ИП реквизиты.

А раздел доходы состоит из таблицы, которая включает столбцы:

С номером записи.
Датой, номером и названием документа для обоснования фиксации дохода.
операции.
Суммой дохода.

Датой поступления считается:

Дата платежного поручения или выписки, если поступление через расчетный счет.
Дата фиксации на кассовом аппарате.
Дата выдачи клиенту документа, подтверждающего сделку при наличной оплате.

Скачать бланк КУДа можно здесь.

Книга учета доходов ИП по ПСН (образец заполнения)

Нужно ли вести КУДИР на патентной системе налогообложения, расскажет это видео:

Ип на патенте: нужен ли кассовый аппарат в 2018 — 2019 годах

Касовая книга при патенте нужна или нет

Нужен ли кассовый аппарат
ИП на патенте

Есть четыре варианта ответа на вопрос: нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП на патентной системе налогообложения (ПСН):

нужно обязательно ставить;
кассовый аппарат не нужен;
нужно ставить с 2018 года;
нужно ставить с 2019 года.

Когда кассовый аппарат нужно обязательно ставить

При торговле подакцизными товарами.
Подакцизные товары выведены в статье 181 НК РФ:

этиловый спирт;
спиртосодержащая продукция;
алкогольная продукция (водка, ликероводочные изделия, коньяки, вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, сидр, пуаре, медовуха, пиво, напитки, изготавливаемые на основе пива, иные напитки с объемной долей этилового спирта более 0,5%;
табачная продукция;
автомобили легковые;
мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.);
автомобильный бензин;
дизельное топливо;
моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей;
бензин;
топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале
температур от 280 до 360 градусов Цельсия.

При использовании автоматического устройства для расчетов.
Автоматическое устройство для расчетов — это устройство типа терминалов оплаты Kiwi и других, в которых должен стоять кассовый аппарат, зарегистрированный не на Вашу организацию либо ИП, а на организацию с которой у Вас договор об установке этого аппарата у Вас в офисе или магазине (пункт .8 статьи 2 ФЗ-54).

Когда кассовый аппарат не нужен

1. Если Вы занимаетесь только одним или несколькими видами деятельности из следующего списка (других видов деятельности Вы вести не должны):
*пункт 2 статьи 2 ФЗ-54

продажа газет и журналов;
продажа ценных бумаг;
продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов;
обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций («с улицы» никого не обслуживаете);
разносная торговля в пассажирских вагонах поездов;
торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
торговля из автоцистерн;
прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
ремонт и окраска обуви;
изготовление и ремонт ключей;
услуги нянь;
реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
вспашка огородов и распиловка дров;
услуги носильщиков на вокзалах;
сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
аптечные организации, находящиеся в фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах;
оказание услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях.

Вы не обязаны использовать кассовый аппарат в обозримом будущем. изменения 2018 и 2019 годов Вас также не коснуться.

Но, если Вам нужно что-то выдавать клиенту вместо чеков или для ведения внутренней отчетности, то можете приобрести ЧПМ: чекопечатающую машинку, которую не нужно регистрировать в налоговой.

Так же Вы не обязаны выдавать клиенту любые бумаги подтверждающие покупку услуги или товара или даже по его требованию

2. Если вы торгуете в отдаленном либо труднодоступном районе и эта территория внесена в региональный список отдаленных зон. (пункт 3 статьи 2 ФЗ-54). В этом случае Вы не должны применять кассовую технику, но по требованию клиента обязаны выдать ему документ, подтверждающий покупку товара.

В документе должны быть следующие данные (абзацы 4 — 12 пункта 1 статьи 4.7 ФЗ-54):

Дата, время и место (адрес) осуществления расчета;
Наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество ИП;
ИНН;
Система налогообложения;
Тип операции: приход, возврат, возврат прихода и т.д.;
Наименование товаров, услуг платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок,
стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость;
Сумма расчета;
Форма расчета: наличные, безнал, оплата картой и др.;
Должность и фамилия лица оформившего документ.

Касовая книга при патенте нужна или нет

выдача наличных денег работникам под отчет;
возврат за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, не выполненные работы, не оказанные услуги.

Внимание! Наличные расчеты в рамках одного договора разрешаются в размере, не превышающем 100 тысяч рублей (п.6 Указания № 3073-У).

Без учета указанного выше предельного размера расчетов наличными денежные средства выдаются на следующие цели:

выплаты работникам заработной платы;
выплаты социального характера;
на личные нужды ИП, не связанные с предпринимательской деятельностью;
работникам под отчет.

В локальном нормативном акте ИП обязан определить мероприятия по сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег (п.

Так они могут не вести кассовую книгу, ПКО, РКО.

Если вы ведете кассу в упрощенном порядке, то никаких документов заполнять не нужно. А если какой-то учет по кассе вы для себя все же ведете, просто запишите сумму в книжке или тетрадке, где фиксируете операции с наличными.

Если ИП решит вести кассовую книгу, то по окончании смены он может составить один ПКО на сумму выручки за смену и зарегистрировать его в кассовой книге.

Налоговый учет предпринимателей на патентной системе налогообложения заключается в учете доходов от реализации, который ведут в специальной книге – книге учета доходов.
Это следует из пункта 1 статьи 346.53 Налогового кодекса РФ.

Он освобождает предпринимателей от выписки приходно-расходных ордеров, ведения кассовой книги (с фиксацией всех приходно-расходных транзакций), установления лимита кассы.

Как теперь вести кассу при патенте и надо ли ИП отчитываться перед налоговой?

Основным документом налогового контроля для ФНС теперь становится книга учёта доходов (КУД). Если предприниматель заинтересован в регулярном кассовом контроле бизнеса, сохранности средств и внутреннем учёте, он вправе продолжать ведение кассы, как это было до июня 2014 года.

С введением онлайн ККТ кассовые документы можно оформлять как в электронном виде (с защитой доступа и электронной подписью), так и на бумаге.
В бумажных версиях допустимы исправления с внесением даты, обоснования ошибки, фамилии лица и росписи.

Касовая книга при патенте нужна или нет в домашних условиях

ККТ – контрольно-кассовая техника), которая используется ИП при оказании услуг, выполнении работ, продаже товаров за наличный расчет, а также с использование банковских карт.

Когда ИП должны использовать ККМ?

Ниже в таблице мы перечислили случаи, когда ИП может не использовать, и когда должен использовать ККМ.

Вид деятельности/режим налогообложенияЕНВД, патентная системаУСН, НДФЛ, ЕСХН Розничная торговля Без ККМПри условии выдачи по требованию покупателя документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар) Использование ККМ обязательно Без ККМ, без БСО (бланка строгой отчетности) и без оформления других документов в следующих случаях:1.

Касовая книга при патенте нужна или нет фильм 2003

ФЗ.

Достаточно выдавать товарный чек.

При этом необходимо отметить, что до 1 июля 2019 года могут не применять ККТ предприниматели на патенте, которые:

– занимаются розницей (подп. 45–48 п. 2 ст. 346.43 НК)

– и не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры.

Это предусмотрено частями 2 и 4 подпункта 7.1 статьи 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ.

Условие об отсутствии сотрудников относится не к виду деятельности, а в целом к налогоплательщику. Поэтому, даже если сотрудники заняты в деятельности, которая не относится к рознице, предприниматель не освобождается от ККТ до 1 июля 2019 года.

Таким образом, если есть сотрудники, то с 1 июля 2018 года нужно применять онлайн ККТ.

ИП) часто осуществляют свою хозяйственную деятельность, используя безналичную форму денежных расчетов. Однако многие из них практикуют и наличные транзакции.

До 2014 года физические субъекты, действующие как ИП и работающие с наличностью, были обязаны регулярно вести специальный регистр – кассовую книгу (КК).

Статья описывает типовые ситуации.

Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Эта обязанность касалась любых ИП – независимо от используемой системы налогообложения.

Внимание

Ко всему прочему предприниматели могут не вести:*

приходные ордера;

расходные ордера;

кассовую книгу.

Такие правила установлены в абзаце 10 пункта 2, абзаце 2 пункта 4.1, абзаце 9 пункта 4.6 указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У.

Главбух советует: индивидуальным предпринимателям все же лучше вести кассовую книгу и оформлять документы. Ведь обеспечить сохранность и контролировать движение наличности в интересах самого предпринимателя.
Например, в спорной ситуации подтвердить выдачу денег под отчет или зарплаты можно будет кассовыми документами.*

Как инспекторы проверяют полноту учета наличной выручки

Если организация (предприниматель) оказывает услуги населению с применением БСО, она может печатать БСО как через ККТ, так и использовать типографские бланки. Такое правило действует до 1 июля 2019 года.

Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Приходно-расходные операции

Важный этап ведения кассовой документации — корректное оформление приходно-кассовых ордеров (ПКО) на все денежные поступления по форме КО-1 и расходно-кассовых ордеров (РКО) на выдачу наличных средств по форме КО-2. Документация оформляется кассиром и обязательно заверяется руководителем или бухгалтером.

Важно! Если предприниматель в соответствии с законодательством отказывается от оформления ордеров по приходным и расходным транзакциям, контролировать работу кассира становится сложнее.

Документально подтвердить приём сотрудником денег можно через выданные кассовые чеки (или бланки строгой отчётности) и отчёты о закрытии смены.

Им не предоставляется иная бухгалтерская отчётность или налоговые декларации в ФНС.

Ведение КУД позволяет налоговой службе:

отслеживать соблюдение лимита на объём прибыли (на ПСН — не выше 60 млн руб.);
контролировать корректность приходных операций;
уточнять налоговые обязательства.

Документ отражает данные о доходах, поэтому информация о расходных операциях в неё не вносится.

Обязательные требования к оформлению:

Заполнение титульного листа: коммерческое наименование и Ф.И.О. руководителя.
Прошивка и постраничная нумерация.
Фиксация даты проведения транзакций, наименования и суммы перевода на основе первичных документов.

Кассовые операции ведутся работником (работниками), определенным индивидуальным предпринимателем (например, в приказе) с установлением ему должностных прав и обязанностей, с которыми кассир (старший кассир) должен ознакомиться под подпись;

мероприятия по обеспечению сохранности наличных денежных средств (который индивидуальный предприниматель вправе определить самостоятельно);
цели расходования наличной выручки в рамках предпринимательской деятельности (например, расходовать наличную выручку при расчетах по договорам аренды недвижимого имущества, выдаче (возврату) займов нельзя);
предельный размер расчета наличными с другими организациями и индивидуальными предпринимателями. Предельный размер (лимит) расчетов наличными денежными средствами по одному договору составляет 100 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб.

Нужно ли ИП на патентной системе использовать онлайн-кассу — сроки установки

Касовая книга при патенте нужна или нет

Большая часть предпринимателей должна была перейти на онлайн-кассы до 1 июля 2018 г., однако для некоторых сделали исключение и продлили до 1 июля 2019 г. Зная нормы законодательства, можно легко разобраться, если ИП на патенте, нужна ли онлайн-касса в 2019 году.

Кому на патенте нужны онлайн-кассы

Нормами Федерального закона № 54-ФЗ утвержден список предпринимателей, которые освобождены от перехода. К таковым относятся ИП, получающие доход от:

услуг по ремонту обуви;
сдачи имущества в аренду;
предоставления услуг по уходу за детьми.

Онлайн-касса для ИП на патенте

Полный перечень представлен в Законе № 54-ФЗ.

У ИП есть работники

Нужна ли касса на патенте в 2019 г.? Нормы федерального законодательства распространяются на всех предпринимателей, которые осуществляют трудовую деятельность на:

Они также распространены на юридических лиц и компании, которые заняты в сфере предоставления услуг.

Онлайн-касса для ИП с наемными сотрудниками

Важно! До 1 июля 2018 г. зарегистрировать онлайн-кассу должны были все ИП, которые работают в сфере общепита и розничной торговли, в частности, с подакцизными товарами. Наличие либо отсутствие сотрудников значение не имеет.

До 1 июля 2019 г. ККТ требуется установить всем предпринимателям (даже если трудоустроен один наемный работник или вовсе нет никого). За несоблюдение законодательства РФ предусмотрена административная ответственность.

Предприниматель работает с другими организациями

Нужна ли касса для ИП на патенте? Официально можно не устанавливать ККТ при получении средств от других организаций и физических лиц в случае получения денег по безналичной форме на открытый расчетный счет.

Дополнительно освобождены предприниматели, которые осуществляют свою работу в труднодоступных местах, где нет Интернета, но при условии выдачи покупателям по первому требованию документа, подтверждающего оплату.

Особенности использования

Онлайн-касса для ИП на УСН — обязательно ли она нужна, как выбрать аппарат

Применение кассового аппарата при патентной системе налогообложения предоставляет для индивидуальных предпринимателей возможность:

создавать и распечатывать платежные чеки;
формировать и передавать электронную форму фискальных документов.

Информация обо всех транзакциях, которые совершены кассиром, находятся на хранении в фискальном накопителе. Передача сведения в ФНС выполняется с помощью ОФД. Потребителям выдается бумажная форма чека, при желании в электронном виде, который отсылается на почту либо смартфон.

Как использовать онлайн-кассу

Правила работы с онлайн-кассой:

Продавец получает оплату от потребителя.
Данные о приобретаемом товаре заносятся в кассу.
ККТ самостоятельно в автоматическом режиме формирует чек с указанием всех необходимых реквизитов.
Информация о внесении средств заносится в фискальный накопитель.
Благодаря фискальным сведениям подтверждается квитанция об оплате.
Фискальным накопителем осуществляется обработка платежного чека.
Выдача бумажной формы квитанции из кассового устройства.
Передача оператором данных, которые могут подтвердить факт получения чека фискальному накопителю.
Обработка полученной информации ОФД с последующей передачей в налоговую инспекцию.

Обратите внимание! Покупатель имеет право запросить дополнительную выдачу квитанции на свой смартфон либо электронную почту.

Сроки установки

ИП без работников — нужна ли онлайн-касса на ЕНВД, УСН, ОСНО

Патент и кассовый аппарат в 2019 году — обязательное условие Федерального закона № 54-ФЗ. Регистрация ККТ осуществляется до 1 июля этого года.

Если работа связана с общепитом, предприниматель должен был зарегистрировать онлайн-кассу до 1 июля 2018 г.

Вопрос об отмене онлайн-касс

Продвижение онлайн-касс будет продолжено, и об отмене не может быть речи. На это указывает сложившаяся тенденция российской экономики в сочетании с осуществлением расчетов между предпринимателями и физическими лицами.

Онлайн-касса для ИП — сколько стоит и как она работает

Использование кассового аппарата выгодно каждой стороне:

потребителям;
индивидуальным предпринимателям.

Благодаря этому появляется возможность подтвердить законность операций через официальный сайт налогового органа, а также оптимизировать персональную занятость, снизив при этом вероятность допущения многочисленных ошибок со всеми вытекающими последствиями.

Обратите внимание! У предпринимателей была возможность до 1 июля 2019 г. получить кассовый аппарат на бесплатной основе и сразу приступить к работе.

По завершении льготного периода ККТ приобретается за свой счет, однако есть возможность оформить налоговый вычет.

Как и где заказывать кассу

Российский рынок переполнен различными моделями кассовых аппаратов, из-за чего проблем с выбором не возникает. Перед покупкой стоит удостовериться в том, что:

ККТ включен в налоговый реестр, перечень размещен на портале ФНС;
все сроки для перехода соблюдены в четком соответствии с нормами Закона № 54-ФЗ.

Стоимость кассового аппарата напрямую зависит от следующих факторов:

набор функциональных возможностей;
способа подключения к Интернету;
завода-изготовителя;
модельного ряда.

Купить онлайн-кассу

Цена:

бюджетная контрольно-кассовая техника стоит от 15 тыс. руб.*;
дорогостоящая — от 40 тыс. руб.

Купив онлайн-кассу, ИП должен зарегистрировать ее в налоговом органе по месту ведения предпринимательской деятельности. Максимальный размер налогового вычета — 18 тыс. руб.

Чтобы произвести регистрацию кассового аппарата в налоговой инспекции, достаточно воспользоваться одним из следующих методов:

установленный необходимый перечень документов передается в электронной форме через официальный портал государственного органа;
личное обращение в налоговую службу по месту ведения предпринимательской деятельности для дальнейшей передачи пакета документов совместно с заявлением;
через уполномоченное доверенное лицо при условии наличия у него нотариально заверенной доверенности.

Важно! За процедуру постановки на учет в ФНС кассового аппарата не требуется вносить плату. Любые попытки истребовать плату специалистами налоговой службы могут расцениваться как превышение должностных полномочий со всеми вытекающими последствиями.

Дополнительные затраты индивидуальные предприниматели могут нести только за обращение за помощью к специалистам ОФД. Однако в этом отсутствует необходимость, поскольку все действия ИП может выполнить самостоятельно, причем в максимально сжатые сроки.

Наиболее простым методом постановки на учет кассовой техники считается передача на рассмотрение сформированной заявки через сайт налоговой службы. Однако для этого нужно изначально зарегистрировать личный кабинет (в случае отсутствия) на портале nalog.ru.

Зарегистрированный личный профиль на государственном ресурсе дает возможность исключить необходимость:

личного обращения в местное отделение налоговой инспекции;
формирования полного пакета документов в бумажной форме;
осмотра уполномоченной комиссией кассовой техники с фискализацией.

Для регистрации в режиме онлайн, достаточно заполнить соответствующими данными все имеющиеся поля в форме.

Что грозит ИП за неприменение кассы

В случае игнорирования установленных правил использования онлайн-касс индивидуальные предприниматели будут привлечены к ответственности, которая выражается в виде штрафа размером:

25-50 % от размера неучтенного дохода. Минимальная сумма составляет 10 тыс. руб.;
до 3000 руб. — за несвоевременную подачу информации в территориальное представительство налогового органа;
до 2000 руб. — если индивидуальный предприниматель принял решение отказать в выдаче квитанции покупателю путем дублирования на электронную почту либо смартфон;
до 10 тыс. руб. — при установленном факте предоставления фиктивного документа, подтверждающего перечисление средств за товар/услугу.

Штрафы

Обратите внимание! При выявлении повторного нарушения действующих законодательных норм может быть принято решение приостановить деятельность на срок до 90 дней со всеми вытекающими последствиями.

Утвержденные размеры административного взыскания не относятся к существенным, однако могут повлиять на уровень дохода недобросовестных предпринимателей. Со слов представителей Федеральной налоговой службы, подобный инструмент воздействия может показать эффективный результат.

Чтобы исключить вероятность привлечения к ответственности, достаточно соблюдать действующие нормы федерального законодательства и своевременно передавать отчеты о работе в налоговый орган.

*Цены указаны на июль, 2019 г.

zakondostatka.ru

Касовая книга при патенте нужна или нет

Запомнить меня Войти С 1 июня 2014 действует Указание ЦБ РФ от 11 марта 2014 г. N 3210-У

«О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»

. Прежний порядок отменен. Но прежде, чем разбирать положения нового Указания, давайте вспомним, что же такое кассовые операции и о чем вообще этот новый документ. Этот документ НЕ касается положений о применении ККТ (контрольно-кассовой техники), НЕ касается порядка приема выручки от физических лиц за товары, работы и услуги.

Под кассовыми операциями понимаются операции по приему и выдаче наличных денежных средств, осуществляемые кассами организаций и индивидуальных предпринимателей. От сотрудников — неиспользованный остаток денежных средств, выданных сотрудникам под отчет.

Нужна ли кассовая книга для ИП в 2020 году?

Здравствуйте.

Санкт-Петербург Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Анна! В 2020 году правила ведения кассовых операций предпринимателями не изменились.

Как и ранее, эти правила определяет Указание ЦБ РФ № 3210-У от 11.03.2014. Согласно этому Указанию кассовая книга ИП может вестись по его усмотрению.Отказаться от ведение кассовой книги в 2020 году вправе все предприниматели. Не важно, работают они на общем режиме или на спецрежимах – упрощенке, вмененке, ЕНВД, патенте.

Ведь все они они «ведут учет доходов

Онлайн-касса для ИП на патенте в 2020–2020 году

Предприниматели на ПСН получили отсрочку и ставят в 2020 и 2020 годах. Мы расскажем, нужна ли касса для ИП на патенте, когда переходить, какую модель выбрать и как получить налоговый вычет. Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

В 2020 году перейти на новые кассы должны только некоторые ИП на ПСН:

розничная торговля с наемными сотрудниками (пп 45–46, п 2, ст 34626 Налогового кодекса);
общепит с привлечением наемных сотрудников (пп 47–48, п 2, ст 34626 Налогового кодекса).

Если предприниматель владеет кафе или розничным магазином и работает сам, нужна с 1 июля 2020 года.

Кассовая книга ИП

→ → Обновление: 24 июля 2020 г.

Предприниматели могут осуществлять кассовые операции (операции с денежной наличностью) в двух разных режимах — общем или упрощенном.

В общем режиме операции с наличностью (поступление денежных средств в кассу или их выдача из кассы) должны оформляться кассовыми документами (ордерами).

Ордера бывают двух видов:

расходный (для выбытия) — сокращенно РКО.
приходный (для операций поступления) — сокращенно ПКО;

Кроме того, все данные операции должны отражаться в кассовой книге.

Официальная форма этой книги () утверждена Постановлением Госкомстата РФ N 88 от 18.08.1998.

Надо ли вести кассу ИП при патенте: кассовая дисциплина

Контрольно-кассовая дисциплина предполагает следование законодательно установленным требованиям при осуществлении наличных приходно-расходных операций. Это касается не только прибыли, но и выдачи зарплат и премий персоналу, расчётов с клиентами, поставщиками, кредиторами, подотчетными лицами, сдачи и получения наличных в банке и др.

Надо ли вести ИП и как обеспечить кассовый порядок при патенте — расскажем в этой статье.

Онлайн-кассы для ИП. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Как теперь вести кассу при патенте и надо ли ИП отчитываться перед налоговой? Основным документом налогового контроля для ФНС теперь становится книга учёта доходов (КУД).

Ведение учета Патент

Вопрос: Как правильно вести учет продаж при патентной системе налогообложения. (Как заполнять книгу, как вести учет доходов, какой доход необходимо отражать в книге, какой документацией необходимо подтверждать доход)? Ответ: При работе по патенту, учет доходов от продажи нужно вести в Книге учета доходов.

С порядком её заполнения Вы можете ознакомиться здесь. В этой книге индивидуальный предприниматель отражает в хронологической последовательности на основе первичных документов (например, банковских выписок или товарных чеков) кассовым методом, т.е. по дате поступлении оплаты или на расчетный счет ИП, или наличными от покупателей.

Книгу учета доходов не нужно заверять в налоговой инспекции.

Книга должна быть прошнурована и пронумерована.

На каждый календарный год открывается новая книга учета доходов. При применении патента, кассовый аппарат можно не применять, а выдавать по просьбе покупателей товарные чеки.

Как вести кассовую книгу при патенте?

1 Елена Вопрос задан4 апреля 2014 в 10:15 Вопрос задан4 апреля 2014 в 10:15 Добрый день.

Подскажите пожалуйста: У нас упрощенка на основе патента, ККТ нет, как вести учет доходов?Вопрос относится к городу Ухта Nina 6 апреля 2014 в 17:41 6 апреля 2014 в 17:41 Рекомендация экспертаУФНС по Республике Карелия напоминает, что ИП, работающие на патенте, должны вести книгу учета доходов Сегодня многие индивидуальные предприниматели применяют систему налогообложения в виде упрощенной системы налогообложения на основе патента. Такие налогоплательщики в полной мере успели оценить преимущества этой системы по сравнению с единым налогом на вмененный доход.

https://www.youtube.com/watch?v=fZstLRLRw1o

Порядок оплаты патента по УСН фактически заимствует правовой механизм единого налога на вмененный налог,

Нужно ли по закону вести кассовую книгу ИП на УСН, ОСН, ЕНВД, патенте – правила ведения и заполнения

6 декабря 2020

Индивидуальные предприниматели (ИП) часто осуществляют свою хозяйственную деятельность, используя безналичную форму денежных расчетов. Однако многие из них практикуют и наличные транзакции.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас: — Москва — — Санкт-Петербург — — Другие регионы — Это быстро и бесплатно!

Эта обязанность касалась любых ИП – независимо от используемой системы налогообложения.

, изданное 11.03.2014, кардинально изменило данную ситуацию. Этим нормативным актом предусматривается освобождение от заполнения КК тех индивидуальных предпринимателей, которые уже учитывают доходы, доходы/расходы, иные объекты налогообложения или, как вариант, физические показатели своей хозяйственной деятельности (пункт 4.6).

Нужна ли онлайн-касса для ИП на патенте (с 1 июля 2020)

Автор статьиЮлия Бакирова 3 минуты на чтение195 просмотров Большое число предпринимателей сегодня работают на патентной системе налогообложения.

Это связано с тем, что по сравнению с иными налоговыми режимами, патент является более выгодным.

Кассовая дисциплина ИП в 2020 году

Касовая книга при патенте нужна или нет

Каждому индивидуальному предпринимателю, деятельность которого связана с ведением кассовых операций, очень важно знать, как действовать в соответствии с действующим законодательством. Нарушения кассовой дисциплины грозят ИП штрафами. Постараемся разобраться в основных моментах, касающихся соблюдения кассовой дисциплины индивидуальных предпринимателей.

Указ Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (Указание № 3210-У) регламентирует порядок ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями. Согласно этому указу, для двух категорий налогоплательщиков предусмотрены некоторые послабления.

В 2020 году субъекты малого бизнеса могут вести упрощенный кассовый порядок, который допускает отсутствие кассового лимита (абз. 10 п. 2 Указания № 3210-У). Таким образом, малые предприятия имеют право накапливать в кассе сколько угодно денежных средств. Нужно отметить, что в целях безопасности все же лучше сдавать деньги в банк.

Во всех остальных случаях представители малого бизнеса должны следовать установленному порядку ведения кассовых операций.

Кассовая дисциплина в 2020 году позволяет ИП не выписывать расходный кассовый ордер (при выдаче наличных денежных средств из кассы) и приходный кассовый ордер — при приеме наличных денег. В абз. 2 подп. 4.1 и абз. 9 подп. 4.6 п. 4 Указания № 3210-У говорится о том, что предприниматели могут не вести кассовую книгу.

Обратите внимание, что отказ от выписки расходно-кассовых ордеров (РКО) и приходных кассовых ордеров (ПКО) может усложнить контроль над деятельностью сотрудников, принимающих денежные средства. То есть подтверждения о получении сотрудником денег не будет.

Если у ИП нет наемных работников, а денежные потоки поступают к предпринимателю напрямую, то отказаться от РКО и ПКО вполне целесообразно.

Поступление выручки ИП могут подтвердить кассовые чеки (выданные покупателям), отчеты о закрытии смены, а также бланки строгой отчетности (БСО).

Выдача заработной платы будет фиксироваться в соответствующей платежной ведомости.

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, фиксируют все операции в Книге учета доходов и расходов (КУДиР). Согласно п. 1.1 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н, составление РКО и ПКО для заполнения КУДиР для ИП не является обязательным.

В случае если предприниматель на УСН взял денежные средства из кассы на личные цели, отражать эту операцию в Книге учета доходов и расходов не нужно (т. к. это не считается расходом при УСН).

В целом во всех остальных случаях ИП должен следовать тому порядку кассовых операций, который предусмотрен законодательством.

Исправление ошибок в документах (по учету кассовых операций) в 2020 году

Индивидуальный предприниматель может исправлять ошибки во всех документах, касающихся учета кассовых операций, кроме расходных и приходных кассовых ордеров (абз. 2 подп. 4.7 п. 4 Указания № 3210-У).

Для исправления ошибок в документах нужно зачеркнуть неправильные данные и указать правильную информацию с датой исправления. Все сделанные исправления заверяются подписью работника, занимавшегося оформлением документа. После этого приводится расшифровка исправления.

Расходование наличной выручки ИП в 2020 году

Кассовая дисциплина в 2020 году позволяет ИП расходовать выручку из кассы только на определенные цели. К примеру, нельзя тратить кассовую выручку на:

выдачу и возврат займов и оплату процентов по ним;
операции с ценными бумагами;
оплату аренды недвижимости;
организацию (проведение) азартных игр.

В Указании № 3073-У Банка России говорится о том, что для целей, перечисленных выше, сначала нужно внести наличные деньги на расчетный счет ИП, а затем снять наличные с расчетного счета (можно использовать банковскую карту оформленную на физ.лицо, а не на ИП).

Денежные средства, которые предприниматель снимает со своего расчетного счета и внесенные в кассу в его налоговом учете не отражаются (письмо Минфина России от 08.07.2009 № 03-11-09/241).

1. ИП, оказывающие услуги населению

ИП, занимающиеся оказанием услуги населению, до 1 июля 2019 года могли не применять контрольно-кассовую технику (ККТ), если они выдавали бланки строгой отчетности (БСО) и применяли ЕНВД или ПСН.

Но и для ЕНВД и ПСН существовали ограничения.

До 1 июля 2019 освобождение от обязательного применения ККТ получили ИП, применявшие ЕНВД и ПСН, осуществляющие свою предпринимательскую деятельность в сфере розничной торговли и общепита и не имеющие наемных работников.

Надо ли вести кассу ИП при патенте: кассовая дисциплина

Касовая книга при патенте нужна или нет

Контрольно-кассовая дисциплина предполагает следование законодательно установленным требованиям при осуществлении наличных приходно-расходных операций.

Это касается не только прибыли, но и выдачи зарплат и премий персоналу, расчётов с клиентами, поставщиками, кредиторами, подотчетными лицами, сдачи и получения наличных в банке и др.

Надо ли вести кассу ИП и как обеспечить кассовый порядок при патенте — расскажем в этой статье.

Онлайн-кассы для ИП. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Надо ли вести кассу ИП в 2018 году и как оформлять документацию при патенте

С 01.06.2014 Центробанк (Указание № 3210-У) ввёл упрощенный характер налогового учета и ведения кассы. Он освобождает предпринимателей от выписки приходно-расходных ордеров, ведения кассовой книги (с фиксацией всех приходно-расходных транзакций), установления лимита кассы.

Как теперь вести кассу при патенте и надо ли ИП отчитываться перед налоговой?

С введением онлайн ККТ кассовые документы можно оформлять как в электронном виде (с защитой доступа и электронной подписью), так и на бумаге. В бумажных версиях допустимы исправления с внесением даты, обоснования ошибки, фамилии лица и росписи. Исправления исключены только в приходных/расходных ордерах и электронной документации.

Документально подтвердить приём сотрудником денег можно через выданные кассовые чеки (или бланки строгой отчётности) и отчёты о закрытии смены. Упрощенное ведение кассы целесообразнее при отсутствии наёмного персонала, когда средства поступают к предпринимателю напрямую.

В связи с внедрением в малый и крупный бизнес онлайн-касс, Указание Центробанка № 3210-У в 2017 году было дополнено поправками (№ 4416-У). Теперь законодательно разрешено оформление электронных ПКО и РКО. Их необязательно распечатывать, что очень удобно при безналичных операциях.

Но в этом случае требуется электронная подпись. Электронная документация используется наравне с традиционной бумажной. В новой редакции закона ответственным лицом может быть не только кассир.

Вместо него административная ответственным лицом может назначаться главный бухгалтер или руководитель.

на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Как надо вести книгу учёта доходов (кассу) ИП при патенте

Книга учёта доходов теперь становится главным документом, определяющим налоговые обязательства предпринимателя на патенте. Им не предоставляется иная бухгалтерская отчётность или налоговые декларации в ФНС.

Ведение КУД позволяет налоговой службе:

отслеживать соблюдение лимита на объём прибыли (на ПСН — не выше 60 млн руб.);
контролировать корректность приходных операций;
уточнять налоговые обязательства.

Документ отражает данные о доходах, поэтому информация о расходных операциях в неё не вносится.

Обязательные требования к оформлению:

Заполнение титульного листа: коммерческое наименование и Ф.И.О. руководителя.
Прошивка и постраничная нумерация.
Фиксация даты проведения транзакций, наименования и суммы перевода на основе первичных документов. Среди подтверждающей доход документации могут быть ПКО, чеки, БСО, накладные, договоры и др.
Подсчёт общего количества страниц, заверение подписью руководителя и печатью.

Предприниматель может вести КУД в электронном виде. В ИФНС по завершении налогового периода или при закрытии ИП предоставляется книга в обычном формате или распечатанная электронная версия, заверенная подписью и печатью (при наличии). Наступление очередного налогового периода требует открытия новой КУД.

Зарегистрируем и подключим кассу за 1 день!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Остаток наличных средств в кассе

Допустимый остаток наличных в кассе после окончания рабочей смены определяется как лимит кассы. С 01.06.2014 устанавливать его для малого бизнеса необязательно (Указание № 3210-У, п. 2). Для реализации этого права требуется составить приказ о его отмене.

Для контроля и безопасного хранения средств рекомендуется регулярно переводить наличные в банк на расчётный счёт. В этих целях закон не исключает самостоятельного установления кассового лимита. Он рассчитывается по сумме наличных средств: исходя из дохода (если приходные операции осуществляются по наличному расчёту) или объёма выплат.

Лимит закрепляется приказом и может быть установлен на определённый срок или бессрочно — до следующего переиздания приказа.

При установлении максимально допустимого остатка наличных на конец рабочей смены важно не допустить сверхлимитных накоплений. Исключением могут быть только праздничные/выходные дни или период выдачи выплат сотрудникам (до 5 дней). В остальных случаях взимается административный штраф до 5 000 руб.

Лимит наличных расчетов в 2018 году

Центробанк ограничивает максимальную сумму наличных расчётов до 100 000 руб. (Указание № 3073-У). Если партия товара оценивается, например, в 120 000 руб., сверхлимитные 20 000 руб. могут быть перечислены только по безналичному расчёту. Правило распространяется не только в период действия договора, но и после.

Наличный доход из кассы разрешено потратить на оплату товаров/услуг, выдачу зарплат и премий персоналу, выплаты подотчётному лицу, командировочные расходы, личные нужды ИП. Для оплаты аренды помещения, операций с ценными бумагами, возврат кредитов/процентов придётся снять деньги с расчётного счёта.

Предприниматели на патентной системе с июня 2014 года освобождены от строгой кассовой отчетности. Для сохранения внутреннего контроля руководители могут установить лимит наличных, продолжить ведение кассовой книги и стандартное оформление расчётных документов. А для отчётности в ФНС требуется корректно оформить книгу учёта доходов.

Нужна онлайн-касса? Подберем ККТ для вашего бизнеса за 5 минут.

Оставьте заявку и получите консультацию.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Нет комментариев