Какие документы нужны для возврата 13 процентов с оплаты обучения

Как вернуть налоговый вычет за обучение в 2019 году

Образование в России сейчас для большинства – услуга платная. Особенно, если это касается учебы в вузе. Чтобы компенсировать часть понесенных расходов, родитель может оформить налоговый вычет за обучение ребенка и не только. Основные нормы, регулирующие процедуру, прописаны в НК РФ.

Особенности налогового вычета за обучение в 2019 году

В российском налоговом законодательстве предусмотрен целый ряд всевозможных налоговых вычетов. Так именуют денежную сумму, которую государство возвращает какому-то гражданину при существенных материальных затратах. Налоговый вычет оформляется как возврат части уплаченного подоходного налога.

Его величина зависит от цели расходования средств и потраченной суммы. Получить налоговый вычет возможно по следующим тратам за обучение:

1. Образование своего ребенка (включая усыновленных).
2. Собственное обучение.
3. Получение образовательных услуг лицами, которые официально числятся в качестве опекаемых и находящихся под попечением плательщика.
4. Получение образовательных услуг единокровными братьями и сестрами.

Оформление налогового вычета за свое образование не зависит от возраста плательщика. Если гражданин платит за других, налог по расходам за обучение ему вернут, если на момент получения образования они не достигли 24-летнего возраста.

Это относится и к опекаемым лицам. Как известно, опека автоматически снимается, начиная с 18-летнего возраста. Но бывший опекун может оплатить образование своему бывшему подопечному и оформить возмещение НДФЛ за свое обучение в 2019 году.

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы претендовать на социальный налоговый вычет, гражданин должен являться плательщиком подоходного налога. Большинство таких – это наемные работники. НДФЛ за них регулярно отчисляет работодатель. А те же ИП от оплаты подоходного налога освобождены, значит, на налоговые вычеты претендовать не могут.

Для получения вычета за обучение, неважно с каких доходов уплачивается НДФЛ. Если гражданин сдает внаем личное имущество или продает его и выплачивает с этого подоходный налог, он тоже имеет право вернуть его часть.

Можно получить вычет и пенсионерам, хотя с пенсий в стране НДФЛ не отчисляют. Предоставят его при соблюдении некоторых условий. Самое главное – чтобы в течение какого-то срока в предшествующие три года перед оплатой образовательных услуг пенсионер отчислял НДФЛ.

Если образовательные услуги оплачивались им не из собственных накоплений, возврат части налога не полагается.

Например, за образовательные услуги в пользу ребенка можно заплатить из средств материнского капитала. В таком случае получение налогового вычета за обучение невозможно.

За учебу в каких заведениях полагается вычет

Обязательно следует учитывать, что налоговые вычеты за обучение предоставляют только при условии, что у учебного заведения, которое оказывает образовательные услуги, имеется лицензия, позволяющая это делать.

Если плательщик платит за собственное обучение, он может его проходить по любой форме (очно, заочно, дистанционно). Кода оплата вносится за иных лиц, важно, чтобы получатель образования обучался по очной форме.

При этом характер образовательного учреждения значения не имеет. Это может быть: вуз, колледж, всевозможные курсы, автошколы, развивающие кружки в детских садах.

Сумма вычета

О величине вычета известно из ст. 220 НК РФ. Суммы эти фиксированы и в 2019 году составляют:

• за собственное обучение вычет предоставят со 120 тыс. руб. подоходного налога;
• если гражданин вносит оплату за образовательные услуги в пользу кровных братьев и сестер, сумма, с которой можно вернуть часть, тоже составляет 120 тыс. руб.;
• возврат за обучение детей собственных или усыновленных, а также подопечных вычет насчитают с суммы в 50 тыс. руб.

Это — суммы за один год. Если образование получает сам плательщик или его брат либо сестра, размер вычета будет суммирован с прочими социальными вычетами, если гражданин имеет на них право.

А вот вычет за своих детей и подопечных не суммируется ни с чем. Предоставляется на каждого ребенка. Т.е. если учатся трое детей, ежегодно будут делать возврат налога с суммы в 150 тыс. руб.

Государство не возвращает полностью все эти средства, а только 13% от них. Например, если родитель оплачивает образование одного ребенка, ему полагается налоговый вычет за обучение в размере 6 тыс. 500 руб. (50000 х 0,13).

Пример расчета

В начале 2019 года гр-ка Петрова оплатила свою учебу в автошколе суммой 25 тыс. руб. Двое ее детей учатся в вузе на очной форме. Плату за их учебу гр-ка Петрова вносит ежегодно.

В 2020 году она подаст заявление на вычет и вернет следующую сумму:

1. 3250 руб. – за собственное обучение в автошколе (25000 х 0,13).
2. 13 тыс. руб. – за обучение своих детей.
3. Общая сумма вычетов составит 16 тыс. 250 руб.

На первый взгляд, сумма небольшая, но за годы обучения она набирается вполне приличная.

Как получить выплату

Вычет за обучение детей и свое образование можно оформить двумя способами:

1. Направить заявление в отделение ФНС.
2. Обратиться к своему работодателю, т.е. в бухгалтерию предприятия, где гражданин трудится по трудовому договору.

Способ можно выбрать самостоятельно. Естественно, вариант с работодателем доступен только тем, у кого он имеется.

До обращения в бухгалтерию своего предприятия гражданину следует запросить в ФНС справку о том, что он имеет право на получение вычета. Если плательщик решит действовать через работодателя, ему нет необходимости дожидаться окончания того года, когда им производится плата за обучение.

Особенность такого вычета в том, что на предприятии не осуществляют возврат уже уплаченного налога. Просто бухгалтерия перестанет удерживать из последующего заработка НДФЛ до того момента, пока не наберется требуемая сумма.

Через налоговую

Чтобы подать заявление в ФНС, потребуется дожидаться окончания года, в течение которого оплата была произведена. Т.е. если родитель заплатил за обучение ребенка в музыкальной школе в 2019 году, он сможет обратиться к налоговикам не ранее 2020 года.

Направить заявку можно тремя способами:

1. Лично передать инспектору.
2. Направить заказной корреспонденцией на почтовый адрес.
3. Создать электронное заявление на официальном сайте ФНС в своем личном кабинете. Для онлайн-отправки пользователь должен иметь собственную ЭЦП.

Если инспектор принимает положительное решение, заявителю возвращают вычет за год единой суммой.

Необходимые документы

Кроме заявления установленного образца (можно лично попросить в отделении ФНС или скачать через их сайт) от гражданина для оформления вычета потребуются:

1. Гражданский паспорт.
2. Договор с организацией или ИП на предоставление образовательных услуг.
3. Лицензия на право предоставлять образовательные услуги, выданная образовательному учреждению.
4. Платежные документы, которыми заявитель может подтвердить, что он вносил оплату.
5. Справка о доходах. Оформляется на период, за который гражданин намеревается вернуть налог. Следует запрашивать ее у работодателя. Если таковой отсутствует, то в ФНС.

Если возврат налога оформляют за обучение близких, в зависимости от ситуации потребуются:

1. Документы, подтверждающие степень родства. Если речь идет об опекаемых, нужно свидетельство об установлении опеки.
2. Свидетельство о рождении, когда услуги по образованию получает ребенок. Если он достиг 14-летнего возраста, нужен дополнительно его паспорт.

Вместе с заявлением представляют копии документов.

Сроки подачи документов и получения выплаты

Если гражданин действует через работодателя, он может заявить требование о возврате налога сразу после оплаты. При обращении ФНС потребуется дождаться окончания налогового периода.

Решение по заявлению инспектор принимает в течение трех месяцев. Если оно положительное, деньги поступают на личный расчетный счет в течение 30 дней.

Для получения вычетов за оплату образовательных услуг предусмотрено ограничение на срок подачи заявки. Сделать это можно только в течение трех лет после произведения оплаты.

Желательно за обучение не вносить всю сумму сразу. Лучше платить ее часть каждый год, т.к. сумма вычета едина и предусмотрена для возврата налога за год. Поэтому если мама заплатит за пятилетнее обучение ребенка в 2019 году 500 тыс. руб., на следующий год ей вернут всего 6,5 тыс. А если она будет вносить оплату в течение пяти лет, указанную сумму ей предоставят пять раз.

Возврат налога за обучение ребенка, брата, сестры

Если гражданин может подтвердить степень родства с кровными братьями и сестрами и оплачивает их обучение, ему полагается налоговый вычет с суммы максимум 120 тыс. руб. Т.е. это будет сумма 15 тыс. 600 руб., если гражданин действительно заплатил за обучение не меньшую величину.

Такой вычет следует суммировать с прочими социальными вычетами, если гражданин их оформляет. Исключение составляют вычеты за оплату дорогостоящего лечения.

Получение вычета за обучение – отработанная практика. Вернуть часть налога можно посредством подачи заявления в ФНС или в бухгалтерию своего предприятия. Сумма не очень большая, но если обучение длительное или в семье учится сразу несколько детей, плюс сам родитель, может являться существенной прибавкой к семейному бюджету.

Как получить налоговый вычет 13% за учебу

Законодательство Российской Федерации позволяет получить возврат 13 процентов за обучение тем людям, которые имеют официальную работу и получают заработную плату, а также платят за учебу в институте или колледже.

При этом оплата может быть как за свою учебу, так и за обучение детей и ближайших родственников.

В этой статье мы рассмотрим вопросы о том

• откуда берутся деньги на возврат;
• кто может воспользоваться правом социального вычета;
• где нужно учиться;
• какую сумму денег можно вернуть;
• сколько раз и за сколько лет можно получить повторный возврат;
• что нужно для получения вычета.

Что такое возврат 13% за учебу

От всех денег, получаемых работающим гражданином, государство забирает часть в виде налога. Эта сумма составляет 13% от общего дохода. Как правило, бухгалтерия предприятия удерживает подоходный налог самостоятельно, то есть человек этих денег на руки не получает.

Социальный вычет дает возможность вернуть часть уплаченных денег в виде подоходного налога. Получается, что человек может получить часть того, что уже заплатил ранее. Соответственно, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не платит НДФЛ, то возвращать ему просто нечего.

Кто может вернуть деньги

По законодательству имеют право на возврат 13% за уже оплаченное обучение:

• граждане РФ, которые самостоятельно оплачивают свое образование;
• родители, братья, сестры или опекуны, оплачивающие в различных учебных заведениях очное образование детей, возраст которых не превышает 24-х лет.

При этом каждый человек из этой категории должен иметь работу, на которой ему платят заработную плату и, соответственно, удерживают подоходный налог.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Что делать, если учится муж или жена

Если свое образование муж или жена оплачивают самостоятельно, и при этом имеют официальный источник дохода, то в этом случае можно получить вычет за себя на общих основаниях.

А вот если муж оплачивает обучение жены или наоборот, то в этом случае получить возврат не получится. В законодательстве не прописана такая возможность.

Если оба супруга работают, а учится только один из них, то обязательно нужно оформлять и договор на обучение, и квитанции по оплате именно на него. Муж может выдавать деньги на образование жены или оплачивать ее обучение, но в квитанциях должна быть указана фамилия жены.

Где можно обучаться

Важным условием для возврата НДФЛ является статус учебного заведения. У него обязательно должны быть:

• лицензия о праве вести образовательную деятельность;
• подписанный договор с учащимся об оказании образовательных услуг.

Какие же образовательные организации сюда относятся:

• платные школы и высшие учебные заведения;
• образовательные курсы для взрослых (обучение иностранным языкам, автошколы, курсы повышения квалификации);
• дополнительное образование для детей (спортивные секции, музыкальные и художественные школы и кружки).

Налоговый вычет можно получить не только в государственных учебных заведениях, но и в частных. Также есть возможность вернуть деньги при получении образования за рубежом.

Сколько денег можно вернуть за обучение

Самое важное при возврате денег – определение их количества.

Список документов для налогового вычета за обучение

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

Максимальная сумма возвращаемых за обучение средств

Пункт №1, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на обучение:

1. Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
2. Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб..

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога.

Право на получение налогового вычета за обучение

В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, исчёрпывающий перечень которых приведён ниже:

• Налогоплательщики, оплачивающие собственное образование по очной, заочной, вечерней форме обучения;
• Налогоплательщики, оплачивающие образование детей в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на детей обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
• Налогоплательщики, оплачивающие образование братьев и сестёр в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на братьев и сестёр обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
• Налогоплательщики, оплачивающие образование своих опекаемых в возрасте до 18 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
• Налогоплательщики, оплачивающие образование своих бывших опекаемых в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения).

В каких случаях теряется право на возврат средств за обучение

Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

• Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
• Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
• Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

Перечень необходимых документов

Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за обучение:

1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
2. Оригинал и копию договора с учебным заведением;
3. Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
4. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
5. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
6. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
7. Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
8. Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
9. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Сроки оформления налогового вычета за обучение

• Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
• Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из образовательного учреждения) за каждый год в отдельности.

Где оформляется налоговый вычет

Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Как долго происходит перечисление денег

Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

13 процентов за обучение – как их вернуть?

Российским налоговым законодательством предусмотрены различные вычеты. Естественно, возможность возврата денежных средств в тех или иных ситуациях интересует всех граждан. В представленных материалах ответим на вопрос: как вернуть 13 процентов за обучение?

Когда можно получить вычет за обучение?

До изучения таких нюансов, как документы и порядок оформления, следует разобраться с общими основами вычета за обучение. Ниже разберём фундамент этой опции.

Основные сведения

Кто может получить оплату? Вычет можно получить и за себя, и за своих детей. Однако за своего супруга возврат нельзя оформить – данный момент регламентируется Налоговым кодексом Российской Федерации.

Примечание 1. Вычет за детей оформляется по уменьшенной ставке. Сам заявитель за свою персону может вернуть больше.

Налоговая служба предоставляет льготу отнюдь не за любые услуги, получаемые в учебных заведениях. Для возвращения части налогового сбора должны быть соблюдены два важнейших условия:

• организация, в которой проходило обучение, должно быть с государственной лицензией, дающей право на реализацию образовательной деятельности;
• необходим договор об оказании платных образовательных услуг, заключённый с заявителем или его ребёнком;
• необходимы документы, подтверждающие факт оплаты обучения.

За что же можно получить 13 процентов в рамках вычета:

1. За обучение в ВУЗах, институтах, частных школах, техникумах и колледжах. При этом формат не играет роли (он может быть как заочный, так и очно-заочный или полностью очный).
2. За курсы повышения квалификационного уровня для взрослых людей. Например, можно вернуть часть средств за обучение в автошколе, прохождение курсов профподготовки или повышения квалификации по своей профессии, а также допобразования, программы освоения иностранных языков и пр.
3. За дополнительные занятия, проводившиеся с детьми заявителя. Здесь имеются в виду кружки по рисованию, музыкальные школы, секции хореографии и т.д.

Примечание 2. Интересно, что государство проявляет лояльность к дистанционному получению образования и заочным формам обучения.

Разнообразные платные услуги от частных учреждений – университетов и школ – также попадают в категорию налогооблагаемых, а потому по ним тоже можно получить вычет. Главное, чтобы в наличии была лицензия на организацию образовательных курсов.

Запомните: если у заведения нет лицензии, оно не будет считаться образовательным, а потому вернуть часть своих денег Вам не удастся. По этой причине следует уделить особенное внимание потенциальному месту обучения до подписания договора на оказание услуг.

Частный пример – автошкола

Получение образования в автошколе входит в программу соцвычетов. Возможность возвращения части денег предусмотрена статьёй 219 НК РФ.

В частности пункт 1-ый указанной статьи гласит, что оформление вычета требует соблюдения трёх условий, таких как:

• наличие гослицензии на предоставление образовательных услуг;
• заключение договора с заявителем или его детьми (о платном образовании);
• предоставление документации, подтверждающей оплату образовательных услуг.

Из сказанного следует вывод: лучше всего обращаться в те заведения, которые имеют государственную аккредитацию. Это гарант наличия гослицензии. При обращении в частные школы следует обязательно уточнять данное обстоятельство у работников.

Какие документы нужны?

При неполном перечне предоставленных бумаг не сразу, но через несколько месяцев рассмотрения заявки на получение вычета последует отказ. Так что этому моменту следует уделить особенное внимание.

Список:

1. Справка 2-НДФЛ. Она подтверждает исправную выплату гражданином налоговых сборов государству. Взять её можно у работодателя (обязательны печать организации и подписи руководителя и главбуха).
2. Декларация 3-НДФЛ. Она отражает объём и количество всех выплаченных гос-ву налогов. Подаётся за тот же год, за который предоставляется вычет. Заявитель заполняет форму лично (бланк скачивается на сайте ФНС).
3. Справка о завершении обучения или другая бумага, свидетельствующая об окончании образовательных курсов или программы. Выдаётся сотрудниками учреждения, в котором субъект получал образование.
4. Паспорт гражданина Российской Федерации или вид на жительство. ВНЖ вместо паспорта предоставляют иностранцы.
5. ИНН. Необходим для быстрого поиска субъекта налогообложения в базе данных.
6. Договор об оказании платных образовательных услуг. Если оригинала нет, можно запросить копию в бухгалтерии учебного заведения.
7. Копия лицензии учреждения. Эта бумага обязана быть предоставлена заявителю. Отказ не является законным.
8. Копии документов оплаты – чеки/квитанции и платёжные поручения, т.д. Нужны печати и подписи ответственных должностных лиц.
9. Свидетельство о рождении ребёнка заявителя или свидетельство об усыновлении/удочерении. То или другое нужно, если заявитель возмещает налог за своих детей. Предоставить следует и оригинал, и копию. После визирования первое возвращается, а второе входит в пакет документов.

Получить вычет за образование можно, если срок давности с момента завершения обучения – не более трёх лет. По истечении этого периода заявитель теряет право на предоставление возврата части денег.

Процедура оформления

Первый этап – это подготовка всех указанных выше документов. Для начала заполняется декларация 3-НДФЛ, добывается справка по форме 2-НДФЛ на месте трудоустройства, а также собираются все чеки/квитанции в одном месте.

Второй этап – передача всего пакета документации вместе с написанным в свободной форме заявлением в территориальное подразделение Федеральной налоговой службы (по месту регистрации или проживания).

Примечание 3. Чтобы не тратить время на простаивание в очередях, можно заблаговременно записаться на приём через портал gosuslugi.ru.

Третий этап – рассмотрение поданных документов. Сотрудник ФНС принимает в работу бумаги, только если они корректно заполнены и все в наличии. Обычно на проверку сведений по справке и декларации уходит около двух месяцев.

Четвёртый этап – расчёт выплат, которые положены гражданину. Вычисления реализуются на основании налоговых взносов, выплаченных в течение отчётного периода. На это уходит ещё месяц.

Пятый этап – отправление денег. На пересылку обычно уходит несколько недель.

Итого: можно сказать, что на всё про всё предусмотрено порядка 3-4 месяцев.

Гражданин получает ответ по своему обращению по каналам предоставленных им контактов.

Примечание 4. ФНС перечислит сумму на карту или счёт в банке, если налогоплательщик указал нужные реквизиты.

Как забрать деньги?

Сегодня есть несколько способов получения выплат.

Наличными. В заявлении нужно указать, что гражданин хочет получить вычет именно в таком виде. Когда заявка будет рассмотрена, с ним связываются для согласования места и времени передачи суммы. Средства выдаются в кассах ФНС.

Безналом на карту или счёт. Это тоже необходимо указать в заявлении. При этом важно не забыть вписать реквизитные данные. Когда перевод будет реализован, ФНС оповестит об этом с помощью СМС или письма на e-mail.

Почтой России. При таком выборе в заявке нужно указать почтовый адрес (+ индекс) и просьбу переправить сумму этим путём.

Сначала ФНС оповестит о пересылке, а затем Почта России – о появлении доступа к деньгам (после завершения перевода). Гражданина также уведомляют о том, в каком почтовом отделении будут выданы средства.

Явиться следует с паспортом. За услугу полагается комиссия (от 3 до 8 процентов, что зависит от объёмов перечисления).

Сумма максимального возврата

При получении части налогов за своё обучение субъекту положен возврат не более чем со 120 000 рублей.

В случае получения вычета за детей возврат осуществляется не более чем с 50 000 руб.

Соответственно, первый вариант позволяет вернуть 120 000 * 0,13 = 15 600 руб. Второй – 50 000 * 0,13 = 6 500 руб.

Сколько раз можно получить вычет?

Лимит есть один: подавать заявление на предоставление вычета можно один раз на протяжении отчётного периода. Вычитать налог можно каждый год – при наличии такого желания.

Конечно, тут нужно, чтобы суммарный объём выплаченных государству средств всегда был достаточно большой. Помните, что ФНС возвращает исключительно уплаченные налоги.

Заключение

Вернуть 13 процентов за оплату обучения реально. Всех действий здесь – собрать нужные документы, подать заявление и обратиться в подразделение Федеральной налоговой службы. Конечно, есть и некоторые нюансы, но они не являются препятствием к возвращению денег.

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.

Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

Вы узнаете:

Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.

Приступим.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:…

2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях….

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Итак, налоговый вычет можно получить:

• за собственное обучение;
• за обучение детей до 24 лет;
• за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
• за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е.

налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.

Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

Документы для налогового вычета в 2020 году

Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:

• Договор с автошколой.
• Лицензия автошколы.
• Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
• Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
• Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
• Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
• Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.

Инструкция по заполнению декларации

1. Установите программу «Декларация».

2. Заполните вкладки «Задание условий» и «Сведения о декларанте».

3. На вкладке «Доходы, полученные в РФ», следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

Сначала нужно добавить данные об организации, в которой Вы работаете. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в верхней части окна:

В открывшемся окне следует заполнить поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ, после чего нажать на кнопку «Да».

Все поля заполняются в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Операцию следует повторить для всех доходов (заработной платы за каждый месяц, отпускных, больничных и других выплат).

Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе, то следует заполнить поле «свое обучение». В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей. При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.

Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе, то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне. Здесь также нужно вводить полную стоимость обучения, даже если она превышает лимит в 50 000 рублей.

В примере выше на собственное обучение в автошколе было потрачено 35 000 рублей, а на обучение ребенка в автошколе — 50 000 рублей.

5. Сохраните декларацию (кнопка «Сохранить» в верхней части экрана), после чего распечатайте ее. Ниже Вы можете скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение: