Два года льгот для вновь открытых ип

Льготы при открытии ИП в 2019 году — полный список

Многие бизнесмены, которые самостоятельно ведут финансовую отчетность и бухгалтерию, часто не знают обо всех возможностях, которые имеют.

Льготы при открытии ИП в 2019 году могут помочь начинающим предпринимателям сократить количество расходов и покрыть некоторые налоги.

Государство не всегда имеет возможность донести до физических лиц всю необходимую информацию, которая касается темы льготы.

Кратко о главном: кому какие льготы положены

финансисты, но не все предприятия могут позволить себе содержать даже одного сотрудника, и вынуждены выполнять их функции в одиночку. Если разобраться подробнее в вопросе о том, какие существуют льготы, то станет понятно, что открыть собственное дело возможно даже при наличии минимального стартового капитала.

Первое, о чем нужно сказать, так это об освобождении от ведения бухгалтерской отчетности. ИП полностью освобождаются от проведения стандартной процедуры ревизии, новые законы Российской Федерации, которые касаются аудита и контроля, регламентируют данную возможность.

Вместо этого в налоговой инспекции ведется запись в специальной книге о финансовой деятельности ИП, куда фиксируются его доходы и растраты на налоги. Такая система является упрощенной, ей могут воспользоваться все желающие при необходимости.

Еще в 2011 году было известно, какие льготы получает бизнесмен, переходя на упрощенную систему налогообложения. Не смотря на это, многие ИП продолжают работать по старой программе, не имея достаточный объем информации.

Упрощенная система налогообложения предполагает наличия многих поблажек для молодых бизнесменов, которые вновь можно использовать. Государство поддерживает малый бизнес, поэтому всячески старается стимулировать индивидуальную деятельность.

Большим шагом в упрощенной программе стало сокращение взносов во множество страховых фондов:

• общее медицинское страхование;
• государственный фонд пенсионный;
• обязательный фонд страхования социального.

Льготная политика для вновь созданных ИП в 2019 году

Не надо думать, что льготная регистрация и льготный период в 2019 году – это благодеяние ИП со стороны государства.

На самом деле льготы – это вложение в малый и средний бизнес, который, в конечном итоге, определяет, как минимум, 60% благосостояния страны.

Поэтому все действия, предпринятые государством с целью либерализации процедуры регистрации ИП и их последующего функционирования, вполне оправданы.

В 2019 году вновь учрежденные ИП, при условии согласования льгот с региональной властью, будут иметь право на нулевое налогообложение в течение 2 лет со дня регистрации для предприятий на УСН либо ПСН, вне зависимости от вида налогообложения. При этом ИП на УСН типа «доходы минус расходы» не будет необходимости даже в выплате минимального однопроцентного налога. Разумеется, у данной льготы есть ограничения. Она распространяется на определенные виды деятельности ИП, а именно:

1. Бытовые услуги.
2. Социальные услуги.
3. Научная деятельность.
4. Производственная деятельность.

Сочинять услуги не надо, все решается при регистрации ИП. Следует знать, что для функционирования льгот должны быть исполнены несколько критериев отбора:

1. Деятельность по вышеперечисленным направлениям должна быть у ИП доминирующей, то есть доходы именно от этой деятельности должны составлять не менее 70% совокупного дохода ИП.
2. ИП должен иметь статус новичка, то есть ранее не иметь регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В отношении двух критериев имеется необходимость в решении региональных властей. Так, именно они определяют предельную численность работников ИП и величины предельных доходов для назначения льгот.

Льготная программа регистрации ИП будет действовать в течение двух лет, то есть до 2020 года.

Льготная регистрация по социальному статусу в 2019 году

Имеются льготные послабления и для вновь зарегистрированных ИП из числа:

1. Инвалидов.
2. Многодетных граждан (от трех детей на иждивении).

Так, инвалиды III группы при регистрации ИП имеют право на скидку по уплате госпошлины в размере 500 рублей. Прогнозируется введение подобных скидок и для инвалидов  I и  II групп.

Многодетные граждане, при подтверждении своего статуса, полностью освобождаются от уплаты госпошлины на учреждение ИП.

Переход к упрощенной системе налогообложения ИП

Стандартная система налогообложения предполагает выплату взносов по четким тарифам и ставкам. Однако те ИП, чья деятельность входит в список льготных, могут воспользоваться возможностью сокращения расходов. Список был сделан на основе общей классификации видов экономической деятельности Российской Федерации.

В перечень вошли те типы деятельности, которые по мнению государства являются перспективными и развивающимися, а также социально полезными. Если вы только решили открыть свое дело, то вам будет очень полезно ознакомиться с данным перечнем, чтобы ваш бизнес смог попасть под льготную систему налогообложения.

О том, какие виды общей классификации входят в список, вы сможете узнать из выписки с закона или на специализированных сайтах.

В основном, это самые актуальные и востребованные виды бизнеса, например:

• производство пищевых продуктов;
• предоставление транспортных услуг;
• изготовление химических продуктов;
• услуги образования;
• строительная индустрия.

Как видим, выбор довольно широк, поэтому у каждого молодого предпринимателя есть шанс сэкономить расходы и начать развивать свой бизнес с ускоренными темпами.

При желании ИП может выбрать несколько видов экономической деятельности, один из которых будет считаться оперативным. Количество зарегистрированных типов регламентируется законами Российской Федерации.

Всю сумму доходов в 2019 году предприниматель должен фиксировать официально и выплачивать налоги в следующем соответствии:

• пенсионные выплаты – двадцать процентов;
• выплаты в фонд обязательного страхования социального – ноль процентов;
• государственный фонд обязательного страхования медицинской сферы – ноль процентов;
• фонды территориального страхования медицинской сферы – чуть больше пяти процентов.

Все выплаты высчитываются на основе официальных доходов и не подлежат рассмотрению.

Обратите внимание! При выплате всех налогов за основу берется доход, который ИП получает от реализации целей оперативной деятельности в 2019 году.

Если по каким-либо причинам предприниматель переходил на какое-то время к другой программе налогообложения, то он может вновь вернуться к упрощенной системе, подав в налоговую инспекцию определенный пакет документов в конце текущего года. Льготы начнут действовать с нового налогового периода.

На уровень налогов не влияет количество зарегистрированных видов экономической деятельности, поэтому любому ИП можно легко совмещать различные направления бизнеса без особых растрат.

Льготная отсрочка и рассрочка налогов

Статья 64 Налогового кодекса Российской Федерации объясняет обстоятельства и основания для рассрочки или отсрочки выплат в фонды социального страхования для ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения. Предприниматель может быть освобожден от уплаты налогов на определенный срок, если это предусмотрено государственным законодательством. Список ситуаций и основания для этого очень велик, вот некоторые из них:

• имущество бизнесмена перенесло стихийное бедствие, которое повлекло за собой большие финансовые ущербы, а ИП при этом оказался неплатежеспособным в определенный промежуток времени;
• возникновение угрозы банкротства или частичной неплатежеспособности физического лица, которое занимается определенным видом экономической деятельности;
• функционирование предприятия или организации по предоставлению услуг населению имеет сезонный или непостоянный характер;
• предприятие потерпело техногенную катастрофу.

Для того чтобы получить отсрочку и рассрочку от государства, необходимо предоставить четкие доказательства того, что условия и обстоятельства, предусмотренные законом, действительно имеют место в реальном времени.

Льготы на рассрочку или отсрочку могут предоставляться одновременно в направлении нескольких налоговых выплат. Однако, срок отсрочки никогда не должен превышать одного года, но такие поблажки для ИП делаются только в исключительных случаях.

Проще сделать рассрочку выплат, если вы прогнозируете спад в своем бизнесе. Так вам не придется доказывать государству свою платежеспособность, а объясните свои намерения с точки зрения предусмотрительности.

Решение о том, предоставлять рассрочку или отсрочку платежей, принимается в налоговой инспекции. Для того, чтобы получить льготы, необходимо подать заявление на рассмотрение вашей ситуации, в котором нужно подробно описать сложившиеся в данный момент обстоятельства. ИП, который работает по упрощенной системе налогообложения, может получить привилегии и в выплате НДС.

Обратите внимание! В 2019 году предприниматель может полностью освободиться от налога на дополнительную стоимость продукта или услуги, но только в том случае, если вся сумма его доходов за последние три отчетных месяца не превысила два миллиона рублей.

Законодательством предусмотрены некоторые виды деятельности про реализации определенных продуктов и предоставлении специфических услуг, по которым налог на дополнительную стоимость снижается. К таким видам экономической деятельности относят:

• образовательные занятия с детьми, которые не достигли совершеннолетнего возраста;
• ведение спортивных секций;
• обучение танцам и хореографии.

Освобождаются от выплат налогов только те предприниматели, которые имеют соответствующую лицензию того вида деятельности, которым они занимаются и считают оперативным.

о фиксированных взносах предпринимателя и способах их сократить

В законодательной практике используются также следующие виды льгот для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной программе налогообложения:

• дотации;
• субсидии;
• скидки на коммунальные тарифы;
• освобождения от финансовой отчетности.

Любой бизнесмен, который хочет развивать или совершенствовать свой бизнес, может воспользоваться всеми вышеперечисленными способами, если это не противоречит законодательству Российской Федерации.

• ipmaster
• Распечатать

Налоговые каникулы для ИП в 2018, 2019 и 2020 году: ответы на частые вопросы и некоторые нюансы по их применению

Добрый день, уважаемые ИП!

Многие люди открывают ИП в надеже получить так называемые “налоговые каникулы”, которые были введены еще в 2015 году. Кто-то где-то что-то слышал =), а потом страшно удивляются, когда им отказывают в этой льготе.

Сразу отмечу, что сама идея налоговых каникул действительно очень хороша. Но, как и всегда, есть много нюансов, о которых необходимо помнить, чтобы получить это послабление в налогах.

Итак, давайте тезисно пройдемся по этой волнующей многих теме в формате “Вопрос-Ответ” на 2018-2020 годы. Кстати, Вы можете посмотреть мое видео по этой теме, или прочитать текстовую версию ниже:

1. Кто может получить налоговые каникулы в 2018-2020 году?

Нужно, чтобы одновременно выполнялись следующие условия для ИП:

1. ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновьоткрытое ИП, то вам откажут. То есть, эта льгота распространяется только на тех, кто встает на учет как ИП впервые. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.
2. Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
3. Причем доля от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.
4. В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.

Причем региональные власти могут ввести следующие ограничения:

1. По количеству сотрудников;
2. По предельному доходу в год;
3. Пропишут конкретные коды деятельности по ОКВЭД, на которые распространяются налоговые каникулы.

Таким образом, ИП, который хочет получить налоговые каникулы, должен внимательно изучить местные законы, чтобы понять подходит его деятельность под эту льготу или нет.

https://www.youtube.com/watch?v=35rk3XvEifU

Также Вы должны узнать из местных законов какие именно коды по ОКВЭД попадают под эту льготу. Они должны быть четко прописаны, так как под понятия научная, производственная или социальная сфера можно за уши притянуть почти любой вид предпринимательской деятельности =)

Все это можно узнать в свой налоговой инспекции, где вставали на учет как ИП.

2. Налоговые каникулы введены во всех регионах России?

Нет, не во всех. Дело в том, что эта льгота отдана на усмотрение местных властей. И еще не во всех регионах РФ эти каникулы уже действуют. Но в Москве их уже ввели: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogovie-kanikuli-v-moskve.html

Для того, чтобы они были введены в Вашем регионе, местным властям необходимо сначала принять закон.(пункт 4 статьи 346.20 и пункт 3 статьи 346.50 НК РФ, Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ).

Естественно, если предприниматель “привязан” к налоговой по прописке, то льготы нужно ждать и требовать в том регионе, где прописан будущий ИП. А не там, где он будет вести деятельность.

Как узнать, есть ли каникулы в моем регионе?

Самый простой способ – это позвонить по горячей линии в ФНС.

Сейчас действует бесплатная линия от ФНС, где Вам ответят на Ваш вопрос:  https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/fns-gorjachaja-linija.html

Какие системы налогообложения ИП попадут под каникулы?

1. ИП на УСН (Упрощенка или упрощенная система налогообложения)
2. ИП на ПСН (Патентная система налогообложения)

Другие системы налогообложения не указаны в законе, а значит, не могут рассчитывать на эту льготу.

Что произойдет, если я выйду за ограничения по налоговым каникулам?

Разумный вопрос. Действительно, Вы сразу потеряете эту льготу, как только нарушите одно из условий приведенных выше. Если ИП теряет право применять нулевую ставку, то согласно:

В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения. (п. 4 введен Федеральным законом от 29.12.2014 N 477-ФЗ)

То есть, если Вашу льготу посчитают недействительной, то заплатите налоги за весь период, когда она была признана недействительной для Вас, как ИП.

А пункты 1,2,3 дословно гласят следующее:

1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. 2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов.

Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков. (в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ) 3.

Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации для всех или отдельных категорий налогоплательщиков. В отношении периодов 2015 — 2016 годов налоговая ставка может быть уменьшена до 0 процентов.

При этом налоговые ставки не могут быть ниже 3 процентов и могут дифференцироваться в зависимости от категорий налогоплательщиков. Налоговые ставки, установленные в соответствии с настоящим пунктом законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя, не могут быть повышены в течение периодов, указанных в настоящем пункте, начиная с налогового периода, с которого применяется пониженная налоговая ставка. (п. 3 введен Федеральным законом от 29.11.2014 N 379-ФЗ)

Как долго будут действовать каникулы?

С 1-го января 2015 года по 31 декабря 2020 года. То есть, можно рассчитывать еще на три года этой льготы. А если быть точным, то они будут действовать в еще в 2018, 2019 и 2020 годах. Но для конкретного ИП налоговые каникулы могут длиться не более двух налоговых периодов со дня регистрации в качестве ИП.

Может быть, их продлят и после 2020 года, но на данный момент таких предпосылок нет. Следите за обновлениями блога, если что-то изменится, то я напишу об этом.

А что со взносами в ПФР? Их нужно платить?

Да, нужно.

Большая ошибка думать, что если ИП находится на каникулах, то не нужно платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и за работников). Нужно.

Еще раз подчеркну, что это налоговая льгота по УСН (или ПСН). А взносы в ПФР и ФФОМС – не относятся к налогам.

А отчетность нужно сдавать?

Обязательно. Даже если у Вас нулевая отчетность – ее нужно сдавать. И еще раз повторюсь, что налоговые каникулы для ИП не означают, то что можно полностью игнорировать отчетность.

Платите все взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и работников), сдаете отчетность. Все, как обычно.

Как вообще получить эту льготу? Нужно писать какое-то заявление?

Хороший вопрос. Так как налоговые каникулы вводятся на региональном уровне, то за справкой по таким вопросам нужно обращаться в свою налоговую инспекцию. Еще раз напомню, что это инспекция, которая “привязана” к адресу прописки в Вашем паспорте.

Подводим итог:

1. Вы должны прояснить вопрос о том, действуют ли налоговые каникулы в Вашем регионе;
2. Узнать конкретные коды ОКВЭД, которые попадают под эту льготу;
3. Ваше ИП должно быть на УСН или ПСН;
4. Вы должны выполнять все ограничения, которые прописаны в законе;
5. Сдавать всю налоговую отчетность, несмотря на то, что она будет нулевой.

Ну, и могут быть другие нюансы, которые могут возникнуть в процессе Вашей работы.

P.S. Если у Вас есть дополнения к этой информации, то можете написать можете написать их ниже.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
6. Все примеры приведены на 2020 год
7. И многое другое!

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

В книге рассмотрены:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Льготы и налоговые каникулы для ИП в 2020 году

Для малого и среднего бизнеса, а также тех, кто только собрался регистрироваться в качестве ИП, в начале 2020 года предусмотрены льготы. Благодаря налоговым послаблениям бизнесы смогут уменьшить налоги, ставки по кредитам и избежать ненужных проверок.

Но, чтобы получить такие льготы, нужно соответствовать требованиям.

Кто может претендовать на льготы?

Для начала вам необходимо убедиться — соответствуете ли вы и ваше предприятие требованиям субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Сверьтесь со списком:

• Доход: не больше 800 млн. рублей за год.
• Наемные работники: не больше 100.
• Для юр.лиц: участие в уставном капитале не больше 49 %.
• Для фондов и госкомпаний: долевое участие не больше 25 %.
• Достоверность указанной информации в Едином реестре субъектов МСП.

Под льготы попадают все предприниматели, соответствующие вышеуказанным пунктам, за исключением:

• нерезидентов Российской Федерации;
• страховых компаний;
• ломбардов, кредитных организаций и т.п., работающих с ценными бумагами;
• производителей товаров с акцизным сбором;
• инвестиционных компаний и пенсионных фондов;
• игорных бизнесов;
• компаний по добыче сырья и полезных ископаемых.

Льготные налоговые режимы

Предприниматели, как правило, подбирают налоговый режим, просматривая все обязательные налоги и, конечно же, последующие льготы в соответствии со сферой деятельности и количеством работающих сотрудников.

Разберем каждый налоговый режим и требования для получения льготы в 2020 году.

• УСН «Доходы» — в зависимости от места, где работает ИП, необходимо выплачивать налоги от 1 до 6 % со всех доходов. В каком-то регионе процент ниже, где-то выше. Число работников должно быть не больше 100, максимальный оборот — 150 млн рублей за год.
• УСН «Доходы минус расходы» — ставка налогообложения равняется 15 %. Регионально ее можно уменьшить до 5 %. Сумма налога рассчитывается следующим образом: доход минус расход. Ограничение по сотрудникам: 100 человек, максимальный годовой оборот также 150 млн рублей за год. Есть возможность уменьшить налоги на сумму страховых взносов за себя и сотрудников.
• Патент. Упрощенная система налогообложения — предпринимателю нужно купить патент на определенный срок, при этом число работников должно составлять не больше 15, а годовой доход — 60 млн рублей.
• ЕНВД — оплата происходит не по итогам деятельности, а по расчетам за будущий доход. Зависит от торговой площади и количества работников. Ограничение для льготы также — до 100 сотрудников. Как и у УСН «Доходы минус расходы» есть возможность уменьшить налоги на сумму страховых взносов за себя и сотрудников.
• ЕСХН — оптимальный вариант для предпринимателей, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью или фермеров.

Важно: ИП, которые используют объекты недвижимости в бизнесе попадают под 100 % льготу на имущественный налог, при условии, что имущество должно быть использовано напрямую в работе бизнеса.

Налоговые каникулы

Здесь все остается без изменений: предприниматели, работающие менее 2 лет или те, кто только планирует открыть бизнес могут вообще не платить налоги в течение 2 лет.

2 года отсчитываются с момента регистрации бизнеса.

Напомним, что по закону, налоговые каникулы будут работать до конца 2020 года. Соответственно, если ИП захочет уйти в такие каникулы в конце 2020 года, то, в его случае, льготы будут действовать до 2022 года.

Кто может воспользоваться налоговыми каникулами?

Предприниматели, которые зарегистрировались в качестве таковых после принятия закона о налоговых каникулах.

• ИП на УСН и ПСН. В случае применения общей системы налогообложения или спецрежимов вновь зарегистрированный предприниматель может в течение двух лет перейти на УСН или ПСН, чтобы воспользоваться льготой.
• Деятельность ИП должна быть связана с производственной, социальной или научной сферой (виды деятельности внутри каждой сферы субъекты могут устанавливать по своему усмотрению, нужно уточнять).
• Доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется налоговая ставка 0 %, должна составлять не менее 70 % от общего дохода.

Важно, что местные власти могут сами принимать решение, какие деятельности попадают под действия налоговых каникул.

Рекомендуем каждому малому и среднему предприятию проверить региональные требования и послабления у местных органов власти.

Налоговая отсрочка

Предусмотрена модель льготы, когда предприниматель освобождается от уплаты налогов частично или полностью. Такая льгота может быть получена, если:

• случилось наводнение, пожар или другая неприятная катастрофа, которая нанесла ущерб имуществу;
• компания практически банкрот;
• сезонный бизнес (например, фермерство).

Льготы для ИП-пенсионеров

Если пенсионер недавно открыл свое дело и зарегистрировался как ИП, то ему также положены налоговые каникулы. В частности, чтобы уменьшить налогообложение, пенсионеру нужно работать в одной из сфер:

• производство какой-либо продукции;
• работа в научной деятельности;
• предоставление бытовых услуг физлицам.

Льготы для ИП в 2017 году — какие бывают и для кого предусмотрены

Здравствуйте! В этой статье поговорим о льготах, которые предусмотрены для ИП.

Сегодня вы узнаете:

1. На какие льготы может рассчитывать ИП;
2. Как ими правильно воспользоваться.

В законодательство РФ на федеральном уровне были внесены корректировки, которые могут удивить (причем в хорошем смысле) лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями. Вот об этом и поговорим сегодня.

Зачем нужны льготы для ИП

Возможно режим льгот и уменьшает поступление налоговых платежей, зато он способен решить массу других вопросов:

• Обеспечить самозанятость и обеспечить пенсионными выплатами лиц, у которых нет работников (фрилансеры, лиц, оказывающих различные услуги и т. д.);
• Создать новые рабочие места;
• Снизить социальную напряженность;
• Увеличить благосостояние граждан;
• Развивать новые виды деятельности;
• Организовывать инновационные производства.

На данный момент в РФ около 25 млн. человек, которые трудоспособны, но официально считаются безработными. На налоговый учет как предприниматели они тоже вставать не хотят. Эта категория должна быть по максимуму выведена из тени, льготы помогут это сделать. Именно поэтому государство считает нужным делать все, чтобы люди могли вести малый бизнес легально.

Классификация льгот

• Скидки на оплату тарифов ЖКХ;
• Субсидирование;
• Дотационные выплаты;
• Освобождение от ведения фин. отчетности.

Многие владельцы бизнеса, ведущие отчетность и бухгалтерию сами, часто не знают о том, на какие льготы имеют право. Из-за незнания часто теряют хороший шанс снизить свои расходы.

А у государства не всегда есть возможность донести всю информацию до каждого предпринимателя.

Стоит подробнее вникнуть в этот вопрос, ведь сразу становится ясно, что открытие своего дела можно осуществить, не обладая серьезной суммой начального капитала.

Льгота № 1.Нет проверок 3 года

На 3 первых года ИП в полном объеме освобождены от проведения ревизионных проверок, если на них не поступало жалоб.

Льгота № 2. Налоговые каникулы

Эта льгота введена еще в 2015 году. Кто-то об этом слышал, кто-то узнал недавно. Идея хорошая, но и здесь есть нюансы, на которых нужно заострить внимание.

Чтобы получить это послабление по уплате налогов, нужно сразу выполнить несколько условий:

• ИП должен быть зарегистрирован в первый раз. То есть если закрыть прежнее ИП, а затем снова открывать новое ИП и просить такую льготу, не выйдет, вам будет отказано;
• С момента регистрации должно пройти не больше чем 2 года;
• Регистрация должна быть произведена после того, как вступил в силу региональный закон;
• Деятельность должна осуществляться в сфере производства, науки или социальных проектов;
• 70% дохода ИП должны быть получены именно от этой деятельности;
• Разрешающий налоговые каникулы закон должен быть издан в регионе открытия ИП.

Но региональными органами власти могут быть введены ограничения на его действие:

• Может быть ограничено кол-во сотрудников;
• Ограничен максимальный доход за 12 месяцев;
• Прописаны конкретные коды деятельности по ОКВЭД, на которые каникулы могут распространяться.

Кроме того, налоговые каникулы начали свое действие не во всех регионах страны. Эта льгота введена на усмотрение местных органов власти.

Таким образом, для получения налоговых каникул должны быть изучены местные законодательные акты, чтобы точно знать, можете ли вы рассчитывать на эту льготу.

Льгота № 3. Возможность рассрочки по уплате налогов

Предпринимателя могут освободить от уплаты налогов либо предоставить ему рассрочку, если он попал в одну из следующих ситуаций:

• Его имущество подверглось воздействию наводнения, пожара и так далее;
• Возникла угроза банкротства или частичной неплатежеспособности;
• ИП функционирует сезонно;
• ИП понесло ущерб от техногенной катастрофы.

Чтобы получить такую льготу, нужно предоставить доказательства, которые подтвердят, что указанные события действительно произошли.

Виды налогообложения ИП попадающие под каникулы

• ИП, работающие по УСН;
• ИП, работающие по патентной системе налогообложения.

Срок действия

Данная льгота предоставляется на 2 календарных года.

Даже если предпринимателю будет предоставлена эта льгота, следует заниматься ведением налогового учета, так как со временем придется платить налоги на общих условиях. А если доходы и расходы не учитывали, восстановить их будет непросто.

Наличие льгот для ИП, открытого пенсионером

Никакие льготы для пенсионера, который является индивидуальным предпринимателем не предусмотрены. Он наравне со всеми обязан вносить все платежи и налоги, а за итоги своей работы отвечает своим имуществом. Поэтому не стоит поддаваться на уговоры родственников и знакомых и оформлять на себя фиктивный бизнес.

Наличие льгот для ИП, открытого инвалидом

Бытует мнение, что наличие инвалидности позволяет получить серьезные послабления по уплате налогов и сборов. Это далеко не так.

Рассмотрим подробнее:

1. По акцизам льготы отсутствуют;
2. Если лицо – инвалид 1,2 или 3 группы, он освобождается от уплаты ЕСН, если выручка за год не превышала 100 000 рублей;
3. Если ИП на УСН – льгот нет;
4. По ЕНВД льгот нет;
5. Льготы по транспортному налогу зависят от местного законодательства;
6. Инвалиды 1 и 2 групп освобождены от налога на имущество – но как физлица.

В итоге: наличие особого статуса не дает права на поблажки в части взаимодействия с ФНС.

Наличие льгот для ИП, открытого многодетными

Предприниматели, которые содержат трех и более детей несовершеннолетнего возраста, могут рассчитывать на освобождение от госпошлины во время регистрации ИП. В регионах РФ могут быть предусмотрены льготы дополнительного характера, нужно обращаться к местному законодательству для того, чтобы получить о них информацию.

Чтобы льгота была предоставлена, нужно собрать следующую документацию:

• Справку о составе семьи (с места регистрации);
• Копии свидетельств о рождении всех детей, которым не исполнилось 16 лет;
• Справку об общем доходе семьи за полгода;
• Заявление, написанное произвольно.

Пакет документов будет рассмотрен налоговыми органами, а предпринимателя известят о принятом решении.

Других льгот, к сожалению, не предусмотрено.

Заключение

Любой ИП, который планирует заниматься развитием и совершенствованием своего бизнеса, все перечисленные выше льготы может использовать, если это не вступает в противоречие с законодательством РФ.

Льготы для малого бизнеса в 2020 году

Льготы для малого бизнеса – это преимущества, которые государство предоставляет определенным категориям предпринимателей, чем ставит их в более выгодное положение по сравнению с остальными субъектами бизнеса.

Льготный режим деятельности индивидуальных предпринимателей, микропредприятий и предприятий малого бизнеса снижает поступление в бюджет налогов и взносов, но зато решает другие вопросы государственной значимости:

• Обеспечение самозанятости и дальнейшего пенсионного обеспечения предпринимателей без работников (фрилансеров, ремесленников, лиц, оказывающих услуги разного рода);
• Создание новых рабочих мест и снятие с государства бремени по содержанию безработных;
• Снижение социальной напряженности в обществе за счет роста благосостояния населения;
• Развитие новых видов деятельности и организация небольших инновационных производств, которые хоть и не гарантируют большой прибыли, но зато не требуют крупных финансовых вложений.

Сейчас в России насчитывается более 20 миллионов человек трудоспособного возраста, которые нигде официально не работают и не стоят на налоговом учете, как предприниматели.

Государство заинтересовано максимально вывести эту категорию из тени, чтобы хотя бы вопросы самообеспечения эти граждане взяли на себя.

Для этого необходимо сделать так, чтобы вести легальный малый бизнес было просто, удобно и выгодно, а значит:

• Максимально уменьшить налоговую нагрузку для этой категории налогоплательщиков;
• Снизить административные барьеры при государственной регистрации субъектов малого предпринимательства;
• Упростить отчетность малого бизнеса перед государственными органами;
• Смягчить административный и налоговый контроль и уменьшить размер штрафных санкций за нарушение законодательства;
• Предоставить особые условия субъектам малого бизнеса для получения заказов на производство товаров и реализацию услуг, в частности, в рамках госзакупок.

Но прежде чем узнать, какие льготы малому бизнесу в 2020 году предоставляет государство, давайте разберемся, что собой представляют субъекты малого предпринимательства и кто к ним относится.

Кто относится к малому бизнесу

Закон № 209-ФЗ от 24.07.07 выделяет несколько категорий субъектов малого и среднего предпринимательства:

• индивидуальные предприниматели;
• крестьянские (фермерские) хозяйства;
• хозяйственные общества;
• хозяйственные партнерства;
• производственные кооперативы;
• сельскохозяйственные потребительские кооперативы.

Разделение на категории малого и среднего бизнеса проводится по двум основным критериям: количеству работников и получаемому доходу.

Большей государственной поддержкой пользуется именно малый бизнес, а не средний, поэтому подробнее рассмотрим критерии отнесения к этой категории. Поправки, внесенные в закон № 209-ФЗ, позволили с 2016 года относить к малому бизнесу (в том числе, к микропредприятиям) большее количество бизнесменов:

• Лимит годовой выручки от реализации товаров и услуг для малых предприятий увеличился с 400 до 800 млн рублей, а для микропредприятий – с 60 до 120 млн рублей.
• Выросла разрешенная доля участия других коммерческих организаций (не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства) в уставном капитале малого предприятия – с 25% до 49%.
• Средняя численность работников осталась прежней — не более 15 человек для микробизнеса и не более 100 человек для малого предприятия.
• Увеличен период, в течение которого бизнесмен относится к этой категории, даже если он превысил лимит по выручке или численности работников – с двух до трех лет. Так, если лимит был превышен в 2017 году, то компания утратит право считаться малой только в 2020 году.

Что касается индивидуальных предпринимателей, то для них действуют те же самые критерии разделения на малый и средний бизнес: по доходам и количеству работников. Тех ИП, кто не является работодателями, оценивают по полученной за год выручке (данные в таблице выше). Индивидуальных предпринимателей, работающих только на патентной системе налогообложения, относят к микропредприятиям.

Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства

Налоговые льготы для малого бизнеса в 2020 году

Самое главное преимущество налоговых льгот для малого бизнеса в том, что они напрямую снижают сумму налогов, которые бизнесмен должен перечислить в бюджет. В России существуют специальные системы налогообложения с низкими налоговыми ставками, воспользоваться которыми могут только субъекты малого и микробизнеса:

1. УСН – лимит годовой выручки в 2020 году – не более 150 млн. руб., численность работников – не более 100 человек.
2. ЕНВД – лимит годовой выручки не установлен, но количество работников тоже не должно превышать 100 человек.
3. ПСН – на этом режиме могут работать только индивидуальные предприниматели, разрешенное количество работников — всего 15 человек, причем, по всем видам деятельности ИП в совокупности. Лимит годовых доходов для предпринимателя на патенте – 60 млн рублей.
4. ЕСХН – лимит годовой выручки не установлен, однако доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от всего дохода. Количество работников имеет ограничение (не более 300 человек) только для ИП и рыбохозяйственных организаций и индивидуальных предпринимателей. Для сельскохозяйственных организаций такого ограничения нет.
5. НПД — пилотный режим для так называемых самозанятых, с января 2020 года действует в 23 регионах РФ. Налог на профдоход могут платить не только обычные физлица, но и ИП. Здесь установлены самые жесткие ограничения по доходу (не более 2,4 млн рублей в год, запрет на наём работников, только определенные виды деятельности).

Дополнительная неявная льгота для УСН Доходы и ЕНВД – это уменьшение авансового платежа и квартального вмененного налога на сумму уплаченных в отчетном квартале страховых взносов за работников и ИП за себя.

С 2016 года перечень налоговых льгот для малого бизнеса пополнился правом региональных властей устанавливать на своей территории для плательщиков ЕНВД и УСН еще более низкие налоговые ставки, чем предусмотрено этими режимами.

Так, налоговая ставка по ЕНВД может быть снижена с 15% до 7,5%, а на УСН – с 6% до 1%. По сути, регионы могут создавать на своей территории настоящие налоговые гавани почти с нулевым налогообложением.

Наконец, в период в 2015 по 2020 годы впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели вправе в течение двух налоговых периодов (максимум – двух лет) после регистрации работать в рамках налоговых каникул, то есть, по нулевой налоговой ставке. Для этого надо будет удовлетворять ряду условий:

• быть впервые зарегистрированным в статусе ИП после вступления в действие регионального закона о налоговых каникулах;
• выбрать налоговый режим ПСН или УСН;
• осуществлять деятельность, указанную в региональном законе о налоговых каникулах.

Таким образом, налоговые льготы малому бизнесу в 2020 году позволяют начать свое дело, вкладывая большую часть получаемого дохода в дальнейшее развитие бизнеса, а не отдавая его государству в виде налогов.

Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте про расчётный счёт. Самые надежные банки с выгодными тарифами представлены здесь.

Административные льготы для малого бизнеса в 2020 году

Не секрет, что законодательство, регулирующее деятельность бизнеса в России, можно назвать сложным, запутанным, изобилующим суровыми санкциями за его нарушение.

Одна из причин, заставляющая предпринимателей уходить в тень, – это административные трудности, такие как сложный порядок отчетности, оформления кадров и денежных расчетов, частые проверки надзорных органов, нежелание банков выдавать необеспеченные кредиты и т.д.

Для решения этих вопросов государство предложило ряд административных льгот для малого бизнеса, которые действуют в 2020 году:

1. ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают изделия собственного изготовления, могут работать без кассы до 1 июля 2021 года.  
2. Организации, которые относятся к малым, могут вести бухучет в упрощенной форме
3. Малые организации и ИП имеют право вести кассовые операции в упрощенном порядке и не устанавливать лимит кассы.
4. Работодатели, относящиеся к категории малого бизнеса, вправе оформлять срочные трудовые договоры на срок до 5 лет (по общему правилу, трудовые договоры с большинством категорий работников являются бессрочными). При этом надо соблюдать два условия: численность персонала не может превышать 35 человек, а работник должен дать свое согласие на заключение срочного договора.
5. Надзорные каникулы для малого бизнеса (запрет на проведение плановых неналоговых проверок) продлены до конца 2020 года. Внеплановые неналоговые проверки, а также проверки от ФНС по-прежнему могут проводиться в любое время.
6. Региональные и местные власти в субъектах РФ могут заключать с представителями малого бизнеса договоры аренды зданий и помещений на льготных условиях в течение 5 лет, а также предоставлять арендаторам преимущественное право выкупа такого имущества.
7. При получении банковского кредита малые предприятия могут обратиться в гарантийные организации для получения государственной гарантии, что значительно повышает шансы заемщика.
8. Для участия представителей малого бизнеса в госзакупках предусмотрена специальная льгота — госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.

Финансовые льготы для малого бизнеса в 2020 году

Здесь речь идет уже не об улучшения условий для ведения бизнеса, а о льготах предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям в виде прямой финансовой поддержки, например, субсидий:

• на возмещение части затрат по договорам лизинга
• на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам и займам
• на возмещение части затрат, связанных с участием в конгрессно-выставочных мероприятиях
• для начинающих предпринимателей (до 500 тысяч рублей).

Безвозмездные субсидии и гранты предоставляются малому бизнесу в рамках Федеральной программы, действующей до 2020 года. Базу базу субсидий по субъектам РФ можно найти на официальном портале малого и среднего предпринимательства.